Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат экономических наук Коротков, Юрий Валентинович

• Коротков, Юрий Валентинович
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коротков, Юрий Валентинович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ

И ОРГАНИЗАЦИЯ БОРЬБЫ С ЭТИМ ЯВЛЕНИЕМ.

§ 1. Понятие легализации (отмывания) незаконных доходов.

§ 2. Комплексный подход и организации борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов.

ГЛАВА II. УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ

ОТМЫВАНИЕМ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ.

§ 1. Роль уголовно-правовых норм в борьбе с легализацией отмыванием) незаконных доходов.

§ 2. Проблемы совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) незаконных доходов.

ГЛАВА III. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ.

§ 1. Основные факторы, влияющие на процесс легализации отмывания) незаконных доходов.

§ 2. Основные меры по предупреждению легализации отмывания) незаконных доходов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов»

Актуальность темы исследования.

В течение 80-х и 90-х годов проблема противостояния легализации (отмыванию) полученных незаконным путем доходов становилась все более актуальной во многих странах мира. В международном научном обороте она получила наименование "отмывание грязных денег" (money layndering), поскольку первоначально речь шла в основном о легализации незаконно полученных денежных средств.

Учитывая возрастающие масштабы феномена легализации незаконных доходов, наносящего ощутимый ущерб не только отдельным странам, но и мировой экономике в целом, в решение вопросов противодействия разрастанию отмывания включились Организация Объединенных Наций, Совет Европы и другие региональные объединения государств. 19 декабря 1988 года в Вене была принята Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, которая привлекла внимание стран, входящих в мировое сообщество, показав необходимость пересмотра стратегии борьбы с преступностью, выделения в самостоятельное направление все более обостряющейся проблемы отмывания "грязных денег".1 В 1989 году на совещании лидеров "семерки" ведущих стран по инициативе Президента Франции Ф. Миттерана была создана Группа международных финансовых действий (Groupe D-Action Financiere International - GAFI, англ. вариант FATF), ставшая организационным центром по выработке рекомендаций в области противо

1 См.: "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. - М., ИНФРА-М, 1995. С. 43. действия легализации незаконных доходов, разработке и совершенствованию законодательства в данной сфере.1 В ноябре 1990 года в Страсбурге по инициативе Совета Европы принята Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискация доходов от преступной деятельности, которая содержала новые подходы и технологии в борьбе с легализацией незаконных доходов.2 В 1993 году в рамках Международной программы ООН по борьбе с наркотиками в порядке оказания правовой помощи государствам, разрабатывающим законодательные меры против легализации незаконных доходов, принимается модель Закона о противодействии отмыванию денег, полученных от наркотиков.3

Наиболее плодотворным с точки зрения выработки теоретических положений и конкретных рекомендаций в области противодействия легализации незаконных доходов на международном уровне был 1994 год. 18-20 июня в Милане - Курмайере (Италия) состоялась международная конференция по проблемам предупреждения и борьбы с отмыванием денег и использованием доходов от преступной деятельности. 25-26 октября 1994 года в Лионе была проведена четвертая международная конференция Интерпола по имуществу, полученному преступным путем, в рамках которой обсуждались вопросы организации борьбы с отмыванием денег. 29 ноября - 1 декабря 1994 года

1 См.: "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. - М., ИНФРА-М, 1995. С. 43.

2 См.: Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью. - М.: Спарк, 1998. С. 168-183.

3 См.: Типовой закон об отмывании денег, полученных от наркотиков.- Сб. переводов. Борьба с отмыванием денег. - М.: ВНИИ МВД РФ, 1996. С. 58-82. состоялась международная конференция в Страсбурге, посвященная противодействию отмыванию денег в транзитных странах.

Для России, оказавшейся в стадии перехода к рыночной экономике, проблема противодействия легализации незаконных доходов оказалась особенно острой, поскольку отсутствие специализированного законодательства о предупреждении, пресечении, выявлении и расследовании легализации, необходимого финансово-экономического контроля активизировало субъектов теневой экономики, отечественную криминальную индустрию, привлекло в нашу страну для отмывания незаконно полученных денег преступные сообщества и недобросовестных предпринимателей из-за рубежа. Введение с 1997 года уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК Российской Федерации), не внесло кардинальных изменений в ситуацию, поскольку в противостоянии легализации незаконных доходов остались нереализованными идеи о комплексном подходе.

Уголовно-правовые и криминологические аспекты проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов затрагивались в трудах Алиева В.М., Болоцкого С.Б., Гаухмана Л.Д., Ларичева В.Д., Максимова С.В., Овчинского B.C., Пешкова А.И., Пономарева П.Г., Си-нилова Г.К., Чернова С.Б. и других отечественных ученых. Однако освещение проблемы носило фрагментарный характер, не раскрывало комплексного подхода к ее решению, места уголовноой ответственности в этом деле, основных факторов, влияющих на процесс легализации и системы мер по ее предупреждению.

Все это определило практическую и научную актуальность проведенного исследования.

Цель и основные задачи исследования. Целью исследования явилась комплексная разработка уголовно-правовых и криминологических аспектов проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов, подготовка рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, предупреждению легализации незаконных доходов.

Достижение указанной цели обеспечивалось путем решения следующих основных задач:

- всестороннего анализа понятия легализации (отмывания) незаконных доходов, как основополагающего момента в изучении рассматриваемой проблемы;

- освещения комплексного подхода к организации борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов в качестве важнейшего теоретико-прикладного способа решения проблемы;

- изучения роли уголовно-правовых норм в системе юридических норм, устанавливающих различные виды ответственности за легализацию (отмывание) незаконных доходов;

- анализа теоретических и практических вопросов совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) незаконных доходов;

- выявления основных факторов, влияющих на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов;

- теоретико-прикладного подхода к выработке основных мер по предупреждению легализации (отмывания) незаконных доходов;

- разработки практических рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства и предупреждению легализации (отмывания) незаконных доходов.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования были общественные отношения, складывающиеся в сфере противостояния легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, а его предметом - уголовно-правовые и криминологические средства воздействия на рассматриваемые отношения, повышение эффективности этих средств в предупреждении, выявлении, раскрытии и расследовании фактов легализации.

Методология и методика исследования. Методологической основой исследования стал диалектический метод познания явлений и процессов общественной жизни, рассматривающий их в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости.

В процессе исследования использовались следующие частно-научные методы:

- исторический (при изучении вопроса о международных аспектах развития понимания проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов);

- сравнительного правоведения (при анализе отечественных и зарубежных уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию незаконных доходов);

- статистический (при анализе данных о параметрах распространенности преступлений, предусмотренных ст. 174 УК);

- конкретно-социологических исследований (при опросе экспертов по проблемам борьбы с легализацией незаконных доходов);

- контент-анализа (при изучении специальной литературы, законодательства, аналитических материалов).

В качестве нормативной базы использовалась Конституция Российской Федерации, международно-правовые акты по изучаемой проблеме, действующее уголовное, гражданское и административное законодательство, подзаконные нормативные правовые акты.

Теоретической основой исследования были научные труды отечественных и зарубежных ученых в области уголовного права, криминологии, теории социального управления, административного права и других наук гуманитарного профиля.

Эмпирическая база исследования включает в себя статистические данные о состоянии преступности в России, распространенности уголовно-наказуемой легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. В ходе исследования анализировались обзоры (в том числе поступившие по дипломатическим каналам) о состоянии проблемы противодействия легализации незаконных доходов в России и за рубежом, иные аналитические материалы. В качестве экспертов по рассматриваемой проблеме в 1997 -1998 годах опрошено 44 работника прокуратуры, подразделений по борьбе с организованной преступностью, таможенных органов г. Москвы и Московской области, изучен ряд уголовных дел, возбужденных по ст. 174 УК Российской Федерации.

При проведении исследования автор использовал личный опыт работы в подразделениях органов внутренних дел, специализированных на борьбе с экономической и организованной преступностью.

Научная новизна проведенного исследования. Научная новизна проведенного исследования заключается прежде всего в том, что соискатель впервые с учетом действия нового уголовного законодательства России провел комплексное изучение социально-правовой проблемы использования уголовно-правовых и криминологических средств в борьбе с легализацией (отмыванием) незаконных доходов, внеся таким образом свой вклад в совершенствование борьбы с преступностью в новых социальных условиях.

Научная новизна нашла выражение в ряде новых научных результатов, к которым можно отнести:

- авторский вариант анализа понятия легализации (отмывания) незаконных доходов как сложного социально-юридического явления;

- авторскую интерпретацию структуры и содержания комплексного подхода к организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, с использованием международных рекомендаций и проектов отечественного законодательства;

- теоретический анализ роли уголовно-правовых норм в системе юридических норм, устанавливающих различные виды ответственности за участие в процессе легализации (отмывания) незаконных доходов;

- авторский подход к решению вопросов совершенствования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;

- совокупность выявленных в ходе исследования общих и специальных факторов, влияющих на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов;

- определение совокупности основных мер, направленных на предупреждение и выявление фактов легализации доходов, полученных незаконным путем.

Положения, выносимые на защиту:

1. Определение понятия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем. Под легализацией (отмыванием) незаконных доходов понимается процесс умышленного сокрытия их происхождения путем искажения информации о подлинном характере доходов, источнике , местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном (правомерном) виде в различных формах ( приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность и т.д.) в официальный экономический оборот.

2. Комплексный подход к организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, должен включить в себя взаимосвязанные процедуры финансово-экономического контроля за финансовыми операциями и иными сделками с имуществом, сообщения о фактах возможной легализации компетентным правоохранительным органам, а также механизм применения гражданско-правовой, административной, уголовной и иных видов юридической ответственности за деяние в рассматриваемой сфере.

3. Конструкция ст. 174 УК нуждается в совершенствовании. В связи с этим необходимо изменить наименование статьи, ввести термин "доходы, полученные незаконным путем", и дать его разъяснение в соответствующем примечании к статье. Диспозицию ч. 1 ст. 174 УК следует дополнить указанием на искажение или сокрытие информации об источнике, местонахождении, праве собственности на доходы, полученные незаконным путем, а также на цель придания при помощи перечисляемых выше деяний незаконным доходам правомерного вида, поскольку именно в этом заключается сущность про

- и цесса легализации. Дополнить ст. 174 УК частью четвертой вводящей два новых квалифицирующих признака, предусматривающих совершение легализации: а) преступным сообществам (преступной организацией); б) в особо крупном размере.

4. Совокупность выявленных факторов общего и специального характера, влияющих на процесс легализации (отмывания) доходов,. полученных незаконным путем.

5. Предлагаемые автором основные меры по предупреждению (отмыванию) незаконных доходов.

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Теоретическое значение диссертации состоит в том, что она вносит определенный вклад в развитие теории уголовного права и криминологии, поскольку восполняет пробел относительно системы теоретических взглядов на решение проблемы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, и предупреждение фактов легализации применительно к социальным условиям России второй половины 90-х годов.

Практическая значимость исследования заключается в разработке комплекса теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на совершенствование практики применения уголовной ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.

Материалы диссертации могут быть практически использованы:

- в законотворческой деятельности по совершенствованию уголовного законодательства, учтены при разработке руководящих разъяснений высших судебных органов и подготовке ведомственных нормативных актов;

- в правоприменительной деятельности правоохранительных органов, осуществляющих функцию по предупреждению, выявлению, раскрытию и расследованию фактов легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;

- при преподавании курсов уголовного права и криминологии в юридических учебных заведениях системы МВД России, других министерств и ведомств;

- в научно-исследовательской работе при проведении дальнейшей разработки проблем совершенствования уголовной ответственности и предупреждения легализации незаконных доходов.

Апробация результатов исследования и внедрение их в практику. Результаты проведенного исследования, основанные на них выводы, положения и рекомендации, прошли апробацию в процессе обсуждения на заседании лаборатории по разработке проблем борьбы с преступностью в сфере экономики и региональных проблем организации деятельности органов внутренних дел ВНИИ МВД России, во время участия автора в научно-практических семинарах, при подготовке публикаций по теме исследования.

Диссертант выступал с научными сообщениями по диссертационным материалам на двух семинарах, посвященных повышению квалификации работников подразделений органов внутренних дел по борьбе с организованной преступностью.

Автором опубликовано три научных работы по диссертационной проблематике общим объемом свыше двух печатных листов.

Разработанные автором предложения используются в научно-исследовательской деятельности лабораторий по разработке проблем борьбы с преступностью в сфере экономики (тема N 3.1. плана НИР-98), отдела по разработке проблем борьбы с незаконным оборотом наркотиков (тема N 2.6. плана НИР-98) ВНИИ МВД России.

Разработанные автором предложения и рекомендации нашли применение в практической деятельности подразделений ГУВД Московской области.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Коротков, Юрий Валентинович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволяет сделать ряд теоретических выводов и внести практические предложения по совершенствованию уголовно-правовых и криминологических средств воздействия на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов в целях приведения ситуации в изучаемой сфере в более приемлемое состояние.

Основные теоретические выводы можно изложить следующим образом:

1. Для того, чтобы определить какими путями и средствами следует решать проблему противодействия легализации (отмыванию) незаконных доходов, необходимо прежде всего обратиться к понятию данного социального негативного процесса. Выполненное исследование показывает, что рассматривать этот процесс необходимо с определения понятия "доходы, полученные незаконным путем".

К доходам, полученным незаконным путем, следует отнести полученные с нарушением действующего законодательства материальные блага, являющиеся объектами гражданских прав:

- недвижимые вещи (недвижимое имущество, недвижимость): земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения, подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты, а также иное недвижимое имущество;

- движимые вещи, то есть вещи,не относящиеся к недвижимому имуществу, в том числе деньги (валюта), валютные ценности, ценные бумаги (документы, документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при их предъявлении - облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг) и имущественные права на движимые вещи;

- услуги, информация, результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальная собственность), в том числе исключительные права на них, приносящие материальную выгоду.

2. Определяя структуру процесса легализации незаконных доходов, целесообразно представить этот процесс в виде трех основных стадий.

Первая стадия - перевод незаконно полученных доходов с целью скрыть их происхождение под прикрытие фиктивных владельцев. Эта стадия состоит в том, что доходы, полученные незаконным путем, поступают во владение, пользование или распоряжение подставных физических или юридических лиц. Данная стадия осуществляется, как правило, в странах "экономического рая", где финансовый и иные виды экономического контроля минимальны, либо в оффшорных или иных экономически свободных зонах, то есть в тех местах. в которых контроль снижен. На этом этапе правонарушителю важно не попасть под финансовый или иные виды контроля, способные высветить происхождение незаконно полученных доходов.

Вторая стадия - перемещение незаконно полученных доходов путем перевода их в ценные бумаги и в иные не денежные формы в те страны, которые не относятся к странам "экономического рая", либо из оффшорных или иных свободных зон.

Третья стадия - перевод незаконно полученных доходов из неденежных в денежные формы, инвестиция их в легальный экономический оборот.

Содержанием процесса легализации доходов, полученных незаконным путем, является придание им путем различных манипуляций правомерного вида с целью введения их в этом виде в легальный экономический оборот.

3. Изучение структуры и содержания процесса легализации (отмывания) незаконных доходов позволяет сформулировать его определение. Под легализацией (отмыванием) незаконных доходов следует понимать процесс умышленного сокрытия их происхождения путем искажения информации о подлинном характере доходов, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном (правомерном) виде в официальный экономический оборот.

4. Комплексный подход к организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, должен включать в себя взаимосвязанные процедуры финансово-экономического контроля за финансовыми операциями и иными сделками с имуществом, сообщения о фактах возможной легализации компетентным правоохранительным органам, а также механизм применения гражданско-правовой, административной, уголовной и иных видов юридической ответственности за деяния в рассматриваемой сфере.

5. Уголовная ответственность не является единственным средством, которое способно радикально воздействовать на процесс легализации незаконных доходов. Она применяется вместе с комплексом иных правовых и организационных мер, изложенных, как правило, в специализированном национальном законодательстве, посвященном предупреждению, выявлению, пресечению и расследованию фактов легализации доходов, полученных незаконным путем. Ее следует рассматривать в тесной взаимосвязи и взаимозависимости с ответственностью гражданско-правовой и административной, причем гражданско-правовая и административная ответственность должны быть рассчитаны на значительно более широкий круг правонарушителей, чем ответственность уголовная.

6. Уголовная ответственность устанавливается только за такие деяния, которые по степени общественной опасности явно не могут влечь иной юридической ответственности. При этом следует строго руководствоваться принципом экономии репрессии, чтобы не вовлекать в сферу уголовной ответственности необоснованно большого числа правонарушителей. При этом понятие легализации незаконных доходов, излагаемое в виде объективной стороны состава преступления, не должно быть уже понятия, вытекающего из международных рекомендаций в рассматриваемой сфере. В противном случае из зоны уголовной ответственности необоснованно выходит значительное число правонарушителей, осуществляющих общественно опасные манипуляции с доходами, полученными незаконным путем.

7. Чтобы эффективно противодействовать развитию процесса легализации незаконных доходов, необходимо ясно представить ту совокупность основных факторов, которые наиболее существенно влияют на этот процесс. Под этими факторами подразумеваются те общественно значимые явления и процессы, факты действительности, которые выступают в качестве причин и условий совершения уголовно-наказуемой легализации доходов, полученных незаконным путем. По уровню опосредованности воздействия на рассматриваемую среду целесообразно разделить на две группы:

1) факторы общего характера, опосредованно воздействующие на сферу легализации незаконных доходов;

2) факторы специального характера, действующие непосредственно в сфере легализации незаконных доходов.

8. Среди факторов общего характера необходимо уделить основное внимание воздействию на сферу легализации незаконных доходов следующих явлений и процессов:

- получившему обширное распространение среди населения правовому нигилизму;

- пропаганде культа обогащения любыми, в том числе криминальными средствами;

- широкому распространению "теневой" экономики, которая является крупнейшим производителем и потребителем доходов, полученных незаконным путем;

- развитию преступной индустрии, организованной преступности, где легализация незаконных доходов превращается в обычный способ функционирования преступной индустрии к преступных сообществ;

- активному лоббированию интересов теневой экономики и недобросовестных предпринимателей в государственных структурах.

9. К основным факторам специального характера, оказывающих влияние на процесс легализации (отмывания) незаконных доходов можно отнести:

- отсутствие в России специализированного законодательства, посвященного комплексному решению проблем противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем;

- отсутствие специализированной организационной структуры, призванной осуществлять координацию деятельности по противодействию легализации незаконных доходов;

- растущую профессионализацию легализации доходов, полученных незаконным путем, создание гильдии профессионалов по легализации, состоящей из банкиров, юристов, бухгалтеров и специалистов иного профиля;

- интернационализацию процесса легализации незаконных доходов, вызванную интеграцией рынков и объединением усилий получателей незаконных доходов на международном уровне;

- высокую коррумпированность банковских служащих дарственных чиновников другого профиля;

- беспрепятственную возможность для учреждения незначительным изначальным капиталом;

- сложность получения кредитов легальными путями;

- слабый потенциал оперативных и следственных призванных противостоять финансовым преступлениям;

- недостаточное взаимодействие правоохранительных органов в национальных рамках и на межгосударственном уровне;

- злоупотребления своим служебным положением работниками организаций, осуществляющих операции с имуществом;

- нечеткость правового регулирования порядка проведения и госу-банков с органов, операций с денежными средствами или иным имуществом;

- отсутствие законодательного или иного нормативно-правового регулирования деятельности организаций, проводящих эти операции;

- игнорирование действующего законодательства организацией, либо гражданами, проводящими такие операции;

- недостаточность либо полное отсутствие контроля за проведением таких операций.

Исходя из результатов исследования, соискатель вносит следующие основные практические предложения.

1. Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, даваемое в диспозиции ч. 1 ст. 174 УК (и само наименование этой статьи) нуждается в изменениях, вытекающих из международных рекомендаций. Коррективы должны включать, во-первых, включение в наименование статьи и диспозиции ч. 1 термины "доходы, полученные незаконным путем"; во-вторых, указание не только на проведение сделок с незаконно полученным имуществом и использование его в экономической деятельности, но и на искажение или, сокрытие информации об источнике, местонахождении, праве собственности на доходы, полученные незаконным путем, а также на цель придания при помощи всех перечисленных манипуляций незаконным доходам правомерного вида, поскольку именно в этом заключается сущность процесса легализации. В примечании к ст. 174 УК необходимо дать законодательное разъяснение о том, что следует понимать под доходами, полученными незаконным путем.

2. Статью 174 УК целесообразно дополнить частью четвертой, вводящей два новых квалифицирующих признака, предусматривающих совершение легализации: а) преступным сообществом (преступной организацией); б) в особо крупном размере.

При этом в примечании к ст. 174 необходимо разъяснить, какой размер доходов следует отнести к разряду крупного и какой - к особо крупному.

3. В числе санкций частей 1,2,3,4 статьи 174 необходимо предусмотреть возможность применения наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью (в ч. 1 в качестве основного, а в ч.ч. 2,3,4 - дополнительного наказания). Это позволит более эффективно использовать состав преступления, предусмотренный ст. 174.

4. В ч. 1 ст. 174 необходимо предусмотреть возможность конфискации имущества, поскольку исследование показало, что эта мера нередко вытекает из материалов уголовного дела.

5. В ч. 4 ст. 174 конфискацию имущества предусмотреть не в качестве альтернативной, а как обязательную меру. Это повысит предупредительный эффект рассматриваемого состава.

6. Изложить ст. 174 УК в новой редакции.

Ст. 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем

1. Умышленное искажение или сокрытие информации об источнике, местонахождении, праве собственности на доходы, полученные незаконным путем, финансовые операции и другие сделки с ними в целях придания им правомерного вида, а равно использование их для осуществления экономической деятельности и приобретения материальных благ, наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или. в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо без такового, с конфискацией имущества или без таковой.

2. Те же деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения , наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо без такового, с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой и второй, совершенные: а) организованной группой; б) в крупном размере;

- наказывается лишением свободы на срок от семи до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до четырех лет либо без такового, с конфискацией имущества или без таковой.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй и третьей, совершенные: а) преступным сообществом (преступной организацией); б) в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет либо без такового, с конфискацией имущества.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коротков, Юрий Валентинович, 1998 год

1. Нормативные акты и официально-документальные материалы

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Официальное издание. М.: Юрид. лит. 1994.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Официальное издание. М.: Юрид. лит. 1996.

4. Комментарий к Кодексу РСФСР об административных правонарушениях /Под ред. И. И. Веремеенко, Н.Г. Сомищевой, М.С. Студе-никиной. М., ООО "Издательство ПРОСПЕКТ", 1997.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации. М., Изд-во "Юридическая литература". 1996.

6. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /под ред. В.И. Радченко. М.: Вердикт, 1996.

7. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (под ред. А. В. Наумова). М.: Юристъ, 1996.

8. Конституция РФ. М., Изд-во "Юридическая литература". 1997

9. Рекомендации 4-й международной конференции Интерпола по имуществу, полученному преступным путем. Лион, 25-26 октября 1994. - Сб. переводов "Борьба с отмыванием денег". - М., ВНИИ МВД России, 1996.

10. Конференция по проблемам отмывания денег в транзитных странах (Страсбург, Франция, 29 ноября-1 декабря 1994 г.). Сборник переводов. М.: ВНИИ МВД России, 1995.

11. Европейская конвенция об отмывании, выявлении и конфискации доходов от преступной деятельности.- Сб. переводов N 547. -М., ВНИИ МВД России. 1991.

12. Конференция по проблеме предупреждения и борьбы с отмыванием денег и использования доходав от преступной деятельности: Глобальный подход (Милан, 20.05.94 г.): Сб. переводов. М., ВНИИ МВД России. 1996.

13. Международное отмывание денег: Рекомендации 4-ой международной конференции по имуществу, полученному преступным путем //Интерпол (Лион, 26.10.94 г.// Борьба с отмыванием денег: Сб. переводов.- М., ВНИИ МВД России. 1996.

14. Международное сотрудничество в отслеживании, заморажи-аании и конфискации преступных доходов: Резолюция 63 сессии Генеральной Ассоциации Интерпола (Рим, 28.09.94 г. // Борьба с отмыванием денег: Сб. переводов. М., ВНИИ МВД России, 1996 г.

15. Отчет к рекомендциям международной конференции // Конференция по проблеме предупреждения и барьбы с отмыванием денег и использоанием доходов от преступной деятельности // Сб. переводов. М., ВНИИ МВД России, 1996.

16. Отмывание денег: Уголовное законодательство (Швейцария) // Борьба с отмыванием денег: Сб. переводов. М., ВНИИ МВД России, 1996.

17. Меморандум о законодательстве об отмывании денег. Министерство юстиции США. Вашингтон, федеральный округ Колумбия. - в сб. переводов N 575. - М.: ВНИИ МВД России, 1996.

18. См.: Закон США о борьбе с отмыванием денег. 1986. Дерев. Долговой О.Н. , Лебедевой С.С., Нетрусовой Т.И. М.: ВНИИ МВД СССР. 1990. С. 1-2.

19. Аванесов Г.А. Криминология. Прогностика. Управление. Учебное пособие. Горький, Горьковская высшая школа МВД СССР,

20. Аванесов Г.А. Криминологическое прогнозирование и планирование борьбы с преступностью. Учебное пособие. М., Московская высшая школа МВД СССР, 1972.

21. Агеев В. Как отмыть миллион // "МН бизнес", N 32,7-14 мая 1995.

22. Алексеев А.И. Индивидуальная профилактика рецидива преступлений. М., ВНИИ МВД СССР, 1975.

23. Алексеев А. В офшорной зоне Антигуа закрыты русские банки // Коммерсант-Daily, N 620, 27 февраля 1997.

24. Алексахин А. Миллиарды утекают из России // Российская газета, 4 июля 1995. N 127 (1238).

25. Алимов Д.И. Об "отмывании" денег, полученных незаконных путем (социально-правовой аспект), журнал Российское право. 1998. N 2.

26. Анисимков В.М. Криминальная субкультура. Уфа: Уфимский юридический институт МВД Российской Федерации. 1997.

27. ASIAN Asian Criminal Enterprise (АСЕ) A. : Briefing Book [Asijske zlooinecke podniky (ACE): Prehied] . B.m. : FBI, 1993.

28. Борьба с отмыванием денег: Сборник переводов. М., ВНИИ МВД России, 1996.

29. Борьба с отмыванием денег в мексиканской банковской системе // Информ. бюллетень СК МВД РФ. 1996. N 1(86).

30. Бухгольц Э., Лекшас Дж., Хартман Р. Социалистическая криминология. Перев. с немецкого. Под ред. Н.А. Стручкова.- М., Прогресс, 1975.

31. BRESLER, Fenton Interpol А. / Fenton Bresler. 1. vyd. - Virnperk : Papyrus ; Rudna u Prahy : Jeva, 1994. - 380 s., fotogr. - (Svet velkych 24 oinu). - Bibliogr. s. 367 - 368.

32. VAHLE, Jurgen Zum Gesetz "Gesetz uber das Aufspuren von Gewlnnen aus schweren Straftaten (Geldwaschegesetz) K zakonu о odhalovani zisku z tezkych zlooinu (zakon о pranl spinavych pe-nez). In: Die neue Polizei. 48, 1994, s.3 - II.

33. Васильчук E. России пора избавляться от репутации международного центра грязных денег // Финансовые известия, 6 июня 1995.N 39 (168).

34. Выявление и предотвращение отмывания денег на Будапештской фондовой бирже. Сб. переводов N 562. - М., 1994.

35. Выявление и документирование мошеннических операций с использованием пластиковых кредитных карт // Методические рекомендации. ОРР, 1996. N2(41).

36. Грехэм Д. На Каймановских островах собираются пересмотреть закон о банковской тайне // Финансовые известия, 16 января 1997. N 2 (353).

37. Гришин Е. Борьба с коррупцией по-австрийски // Российская газета, 7 августа 1997.222. "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. М., ИНФРА-М, 1995.

38. Гульельмина С. Даклад итальянскай делегации представителей правоохранительных органов// Конференция по проблеме отмыа-ния денег в транзитных странах: Сборник переводов.- М., ВНИИ МВД России, 1995.

39. Делягин М. Проблема "отмывания грязных денег" // Банк, 1997. N 11.

40. Докучаев Д. Центробанк ударил по грязным деньгам методическими рекомендациями // Известия, И июля 1996.

41. Добрев В. Доклад// Конференция по проблеме отбывания денег в транзитных странах: Сб. переводов М., ВНИИ МВД России, 1995 г.

42. Жеральд Мобиус. Отмывание денег. Информационный бюллетень Генерального Секретариата Интерпола, 1993, N 440. Сборник переводов "Борьба с отмыванием денег". - М.: ВНИИ МВД России, 1995.

43. Josef Kriminologie/ Josef Kuchta a Masarykova univer-zlta, 1993. 2 sv.2. 29. Ивкина И. Конфиденциальность налоговой информации оказалась под угрозой // Финансовые известия, 21 октября 1997.

44. Игорев М. Неглинная побуждает банкиров бороться с легализацией преступных доходов // Финансовые известия, 15 июля 1995. N 51 (402).

45. Исправников В. Теневая экономика: выход в свет не за горами? // Российская Федерация, 1997. N 25 (40).

46. Карпец И.И. Современные проблемы уголовного права и криминологии.- М., 1976.

47. Кернер X.X., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., Международные отношения, 1996.

48. Коваленко Ю. Французские спецслужбы взяли след Российского капитала // Известия, 11 июня 1996. N 107.

49. Коваленко Ю. Французы борются с отмыванием "грязных" капиталов // Финансовые известия, 30 июля 1996. N 75 (309).

50. Коваленко Ю. Монако готовится усилить тайну банковских вкладов // Финансовые известия, 20 июня 1996.

51. Корольков И. Зона риска // Известия, 30 ноября 1996.

52. Кондрашков Н.Н. Количественные методы в криминологии. М. 1971.

53. Кривякина Е., Павлов С. Предприниматели намерены противостоять волне экономических преступлений // Финансовые известия, 21 мая 1996.

54. Круглов А. "Доллар невидимка"? // Экономика и жизнь, 1994. N 44.

55. Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. Наука и право за рубежом. Контроль над легализацией преступных доходов в США //

56. Вест. Моск. Ун-та. Сер. 11. Право. 1997. N 6.

57. Куликов А. Российский криминалитет: через "грязные" деньги к власти? // Российские вести, 2 декабря. 1995. N 229 (653).

58. Кудрявцев В.Н. Причиненность в криминологии. М.,1960.

59. Кудрявцев В.Н. Причины правонарушений.- М. 1976.

60. Кузнецова Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации.- М. 1984.

61. Лашкевич Н. Литовский след фальшивых авизо // Известия, 10 ноября 1995. N 213.

62. Ларичев В.Д. Выявление и раскрытие преступлений, совершенных в сфере денежного обращения. М.: ВНИИ МВД России, 1994.

63. Ларичев В.Д. Выявление преступлений, совершаемых в сфере экономики при переходе к рыночным отношениям. М.: ВНИИ МВД России. 1993.

64. Лунеев В.В. Мотивация преступного поведения. -М., 1991.

65. Мастеренко В. Экономические преступления растут.: интервью с начальником ГУЭП МВД России генерал-майором милиции В. Салтагановым //Экономика и жизнь. 1993. N 36.

66. Методика проведения финансовых расчетов//Сб. N 573, М., ВНИИ МВД России, 1996.

67. Михайличенко Т. Англичанину деньги легче украсть, чем открыть счет в банке // Московская правда, 2 февраля 1995.

68. MEASURES Measures Against the Criminal Origin Committee of Ministers F 18772 Transfer and the Safekeeping of Funds of Recommendation No.R(80)10 adopted by the of the Council of Europeon 27 June 1980.

69. Михеев В, Чародеев Г. Комиссар Каттани теперь за нас // Известия, 30 июля 1996. N 139 (24746).

70. MITTELEUROPAISCHE Die mitteleuropaische polizeiliche Initiative zur Bekampfung der die europaischen Demokratien ge-fahrdenden Internationalen Kriminalitat. 1996

71. Money Laundering. A Banker 's Guide to Avoiding Problems. Washington : Office of the Comptroller of the Currency, 1993.

72. MOBIUS, Gerald Money Laundering Prani penez. In: INTERPOL: Int. Crim. Police Rev. 48, 1993.

73. MORRISON, Richard / Dr. Watson 1 Presume? Dr. Watson predpokladam? . . In: Law Enforcement Technology. 22, 1995. Program "Watson" a jeho pomoc prl vysetrovanl. USA - eng: PA: ko/1995.

74. Надеин В. Латинская Америка объявляет войну чиновникам-взяточникам // Известия, 9 апреля 1996. N 66.

75. На долю теневой экономики приходится не менее 23 процентов ВВП // Финансовые известия, 8 апреля 1997.

76. NACHREINER, Walter Geldwasche Eln Delikr 1m krimina-lisi/ischen "Versuchstadium" Prani splnavych penez - delikt v kriminalistickern "pokusnern" stadlu. 1995.

77. NAKAJIMA, Chizu The Cost of Laundry! Naklady na prani splnavych penez. In: Journal of Financial Crime. 3, 1995.

78. Оборот "теневой экономики" Германии продолжает увеличиваться // Финансовые известия, 21 августа 1966.

79. Объем теневой экономики в России превысил 25% ВВП // Финансовые известия, 16 декабря 1997 N 95(446).

80. Отмывание денег и незаконная торговля наркотиками. -Сб. переводов N 529. М. ВНИИ МВД России, 1990.

81. О противодействии легализации незаконных доходов // Денежный рынок, 1996. N 1.

82. Отмывание денег ахиллесова пята организованной преступности // Информ. бюллетень СК МВД РФ. 1996. N 1(86).

83. OBERMULLER, Manfred Gewinnaufspurting : Beteiligung der Kreditwi-tschaff an der Bekampfung der Geldwasche Vypatrani ne-opravnenych zisku. Podil bankovnlctvi na boji proti prani spina-vych penez.3. In; Kriminalistik. 46, 1992, 6. 6, s. 361 - 364.

84. Паклин H. Шила в мешке не утаишь (Швейцарские власти взяли под контроль процесс поступления в страну "грязных денег") // Российская газета, 19 декабря 1995. N 243 (1354).

85. Письменная Е. Налоговые органы берут под особый контроль финансово-кредитные институты // Финансовые известия, 20 ноября 1997. N 88(439).

86. Письменная Е. Минфин объявляет войну незаконному обороту наличности // Финансовые известия, 15 марта 1996. N 28 (262).

87. Платковский А. Гонконгская мафия встречает русскую хлебом-солью // Известия.

88. Пономарев П. Теневой лик банковской тайны // Экономикаи жизнь, сентябрь 1996. N 38 (8627).

89. Пономарев П.Г. Россия: криминал и рецепты от страха. -Журнал "Москва", 1997, N 11.

90. П.Г. Пономарев. Правовые проблемы легализации незаконных доходов. В сб. Преступность в России. - М.: Центр комплексных социальных исследований и маркетинга, 1997.

91. Портанский А. В России, Казахстане и Армении хуже всего в СНГ относятся к результатам реформ // Финансовые известия, 1 апреля 1997. N 23(374).

92. Практическая деятельность полиции зарубежных стран (Информационные материалы) // Академия МВД России М., 1994.

93. Прибытков К. Швейцария объявила войну "грязным" деньгам // Известия, 2 апреля 1998.

94. Преступления в кредитно-финансовой системе и борьба с ними /Обзорная информация: Зарубежный опыт. М.: ОНТИ ГИЦ МВД. 1991.

95. Проникновение незаконно полученных доходов в финансовые структуры (Банковский капитал все чаще сталкивается с проблемой "грязных" денег) // Денежный рынок, 1996. N 1.

96. Прокуроры за ужесточение закона о борьбе с "отмыванием" денег // Московская правда, 8 февраля 1995.

97. PIETH, Mark Die Aufspurung ilegaler Gewinnt Odhalova-nl ilegalnich zisku. in: Kriminalistik. -48, 1994.

98. Рейтер. Прибалтийские республики начинают отмывания незаконных доходов // Финансовые известия, 19 ноября 1996. N 106 (340).

99. Роджер Й. Гроза мафии преследует "грязные" деньги // Финансовые известия, 10 ноября 1995. N 86 (215).

100. Робинсон Э. Отток капитала из России в 1996 году в десять раз превысил иностранные инвестиции // Финансовые известия, 1 апреля 1997. N 23(3706).

101. ROZENKRANS, Rens EMDE, Eduard J. Organized Crime: Towards the Preventive Screening of Industries: A Conceptual Model Organizovany zlooin: vstrlc preventivnimu monitorovani pru-mysiu: pojmovy model. In: Security Journal. -7, 1996.

102. Румянцев А. Анатолий Борисович переплюнул самого Ко-рейко // Известия, 7 декабря 1996.

103. PFANNENSCHMIDT, Otto Finanzermittlungen Vysetrovani finananich deliktu. In: Kriminalistik. -48, 1994.

104. RIDER, Barry A. K. The Practical and Legal Aspects of Interflicting the Flow of Dirty Money Prakticke a legalni aspek-ty zakazu prani spinavych penez. In: Journal of Financial Crime. 1996.

105. Савона Э., Дефео M. Пути проникновения незаконных денег: международные тенденции отмывания денег. /Конференция по проблеме предупреждения и борьбы с отмыванием денег. Сб. переводов. М., ВНИИ МВД России, 1996.

106. Sabourin S. Борьба с "отмыванием" наркоденег // "International Criminal Polis Review", 1991. N 431.

107. Серебрянникова А. Имущественный штраф как вид наказания по УК Германии // Вестн. Моск. Ун-та. Сер.И, Право. 1996. N 1.

108. Стахов М. Небеса обваливаются кусочками // Московская правда, 22 ноября 1995.

109. SIELAFF, Wolfgang Rauschgiftkriminalitat Kriminalita spojena s uzivanim drog. In: Kriminalistik. 46, 1992.

110. SISKA, J. M. Geldwascherei Die osterredchische penez- rakouska varianta. In: Kriminalistik. 51, 1997.

111. SMITH, Lionel V Canada: Money Laundering Update Kana-da: prani spinavych penez dnes . In: Journal of Financial Crime.- 4, 1997.