Управление развитием нефтяных холдингов для обеспечения экономической безопасности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Селиванов, Дмитрий Викторович

• Селиванов, Дмитрий Викторович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Селиванов, Дмитрий Викторович

Введение.

Глава 1. Теоретические основы развития холдинговых структур.

1.1.Сущность и предпосылки формирования холдингов.

1.2.0собенности обеспечения экономической безопасности нефтяными холдингами.

Глава 2. Оценка деятельности нефтяных холдингов с учетом факторов обеспечения экономической безопасности России.

2.1. Анализ состояния и эффективность использования потенциала нефтяных холдингов.

2.2. Основные факторы развития нефтяных холдингов.

Глава 3. Основные направления развития холдингов с учетом факторов экономической безопасности.

3.1. Государственное регулирование деятельности нефтяных холдингов

3.2. Управление промышленными рисками в нефтяных холдингах.

3.3. Прогнозирование финансово-экономического развития нефтяных холдингов в России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление развитием нефтяных холдингов для обеспечения экономической безопасности»

Актуальность темы исследования. Стабильное и эффективное функционирование экономики России невозможно без рационально организованного и успешно развивающегося нефтяного и нефтеперерабатывающего комплекса, способствующего повышению уровня экономической безопасности государства.

В настоящее время еще окончательно не определены пороговые значения экономической безопасности, методы прогнозирования и оценки выявления факторов, способствующих возникновению экономических угроз. В таких условиях необходимо обратить внимание на возможность развития нефтяного комплекса и оценку его влияния на экономическую безопасность государства. Это обусловлено тем что, под воздействием существующих негативных тенденций нерационального использования нефти и продуктов ее переработки приводит к спаду и сокращению внутренних потребностей в нефти и нефтепродуктах, снижаются валютные поступления и страна приближается к предельным пороговым значениям экономической безопасности. Поэтому государственное регулирование становится важнейшей задачей совершенствования управления нефтяными холдингами в целях повышения уровня экономической безопасности государства.

Отсюда научное обоснование факторов влияния нефтяной отрасли на обеспечение экономической безопасности государства, изучение теоретических основ и практического опыта развития управлением нефтяными холдингами является весьма актуальными, что определило выбор темы исследования, ее научную и практическую значимость.

Степень разработанности темы исследования. Экономические проблемы функционирования нефтяных холдингов с точки зрения обеспечения экономической безопасности государства постоянно находятся в центре внимания ученых и специалистов, при этом анализу подвергаются как общие, так и специальные вопросы их деятельности.

Проблемам обеспечения экономической безопасности России посвящены труды многих известных ученых: JI. Абалкина, В. Авдийского, С. Алмазова, В. Анищенко, JI. Брагина, А. Возженикова, А. Городецкого, В. Зайцева,

A. Илларионова, Р. Илюхиной, Н. Купрещенко, В. Лисова, В. Сенчагова, С. Степашина, М. Фрадкова, К. Шаленкова.

Проблеме исследования топливно-энергетического комплекса как фактора обеспечения экономической безопасности государства посвящены публикации

B. Алекперова, Ю. Ахриева, С. Глазьева, Н. Дремова, В. Дягтярева, И. Исмагилова, А. Конторовича, Д. Крылова, Ю. Малышева, Ж. Медведева, И. Парфенова, М. Поляничко, А. Рубцова, П. Семенова.

Однако работы вышеперечисленных авторов не дают полного представления о влиянии именно нефтяных холдингов на экономическую безопасность России.

Объектом исследования является организационно-экономическая система нефтяных холдингов.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с развитием нефтяных холдингов и способствующие повышению уровня экономической безопасности России.

Цель исследования заключается в научном обосновании, разработке предложений и рекомендаций по совершенствованию управления нефтяными холдингами для обеспечения экономической безопасности государства. Для достижения вышеназванной цели в диссертации поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность управления развитием нефтяных холдингов для экономической безопасности государства;

- выявить организационно-экономические факторы, сдерживающие развитие нефтяных холдингов;

- определить приоритеты развития нефтяных холдингов, направленные на обеспечение экономической безопасности государства;

- обосновать основные направления совершенствования государственного регулирования развития нефтяных холдингов;

- разработать предложения и рекомендации по совершенствованию управления нефтяными холдингами для обеспечения экономической безопасности государства.

Теоретическая и методологическая основа диссертации. В диссертационной работе использованы труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам формировании и развития нефтяных холдингов, а также разработки концептуальных основ экономической безопасности государства. В исследовании представлен значительный фактический материал, собранный в ходе наблюдения за деятельностью нефтяных холдингов.

В качестве инструментария использовались экономико-статистические методы, необходимые для обеспечения комплексного анализа и прогнозирования показателей развития нефтяных холдингов, в частности: корреляционный и регрессионный анализ, методы анализа временных рядов и прогнозирования, табличные и графические методы исследования.

Информационной базой явились официальные издания Госкомстата России за 2000-2004 гг., материалы иностранной и отечественной периодической печати, INTERNET ресурсы.

Обработка исходной информации проводилась с использованием ЭВМ на базе пакетов прикладных программ «Statistica», «Олимп», «Excel».

Научная новизна исследования заключается в том, что теоретико-прикладные аспекты экономической безопасности рассмотрены применительно к развитию нефтяных холдингов. Это позволило разработать и обосновать ряд научных положений и практических рекомендаций:

- выявлены сущность организационно-экономической системы нефтяных холдингов и основные факторы их влияния на экономическую безопасность государства;

- определены функции государства по защите национальных интересов страны в сфере добычи и потребления нефти;

- проанализированы факторы, влияющие на результаты деятельности и уровень налогообложения нефтяных холдингов;

- даны рекомендации по развитию энергетической стратегии России;

- разработаны предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы государственного регулирования деятельности нефтяных холдингов;

- предложена система мер по развитию управления промышленными рисками нефтяных холдингов для обеспечения экономической безопасности государства.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они развивают и конкретизируют существующее представление о деятельности нефтяных холдингов в условиях рыночных отношений, дают ориентиры и направления развития в целях обеспечения экономической безопасности государства.

Результаты исследования, научные положения и рекомендации, приведенные в диссертации могут быть использованы и учтены:

- при совершенствовании государственного регулирования деятельности нефтяных холдингов;

- при разработке Энергетической стратегии России в части «Нефтедобычи и нефтепереработки»;

- при планировании деятельности нефтяных холдингов;

- при подготовке учебных программ и учебно-методической литературы в высших образовательных учреждениях по дисциплинам «Экономическая теория», «Экономическая безопасность», «Менеджмент» и «Налогообложение юридических лиц».

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования используются в практической деятельности компании ЛУКОЙЛ Оверсиз Сервис Лтд. и в процессе преподавания учебной дисциплины «Налогообложение юридических лиц». Некоторые вопросы диссертационного исследования обсуждались на научно-практической конференции молодых ученых «Правоохранительные механизмы обеспечения экономической безопасности, противодействия экономическим и налоговым преступлениям» Академии экономической безопасности МВД России. Основные выводы и предложения работы нашли отражение в 5 научных публикациях общим объемом 2,1 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, шести параграфов, заключения, библиографии и приложений, содержит 13 таблиц и 23 рисунка.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Селиванов, Дмитрий Викторович

Выводы и предложения

В результате диссертационного исследования были получены следующие научные результаты:

1. Проведено историческое исследование предпосылок формирования холдингов как в России, так и в зарубежных странах и показана роль и место холдинговых компаний в экономической жизни общества.

2. Обобщены понятия холдинга, данные отечественными и зарубежными экономистами с выделением признаков, которые позволяют определить холдинговые компании в качестве самостоятельной формы организации интеграции предприятий через концентрацию. Выделенные признаки позволили автору дать собственное определение холдинга.

3. Выделены следующие угрозы экономической безопасности России:

S несовершенство законодательства в области недропользования, налогообложения, а также антимонопольного законодательства;

S ухудшение состояния отечественной сырьевой базы нефтяной отрасли;

S физическое и моральное старение основных фондов, особенно оборудования, ограничивающее экономический рост и снижающее технический уровень производства;

S возрастание рисков возникновения аварий и катастроф со значительными негативными экологическими последствиями в нефтяной отрасли;

S слабая диверсификация ВВП в целом и экспорта вследствие высокой степени зависимости России от сырьевого (в частности нефтяного) экспорта;

S искаженная структура фондового рынка, в котором на нефтегазовые компании приходится 90% оборота всего российского рынка акций;

S в 16 субъектах РФ более 30% всей промышленности приходится на нефтяную отрасль и как следствие наблюдается прямая зависимость состояние экономики отдельных регионов от конъюнктуры нефтяного рынка;

S слабая развитость нефтетранспортной системы, не позволяющая увеличить экспорт нефти и нефтепродуктов;

S дискриминационные меры зарубежных стран или их сообществ во внешнеэкономических отношениях с Россией, особенно в связи со вступлением России в ВТО; s несанкционированный отбор нефти и нефтепродуктов из нефтепроводов, проходящих через территорию Украины, Белоруссии, Чеченской республики и Латвии.

4. Оценено состояние государственного регулирования деятельности нефтяных холдингов с позиций: государственного протекционизма; организации транспортировки нефти по трубопроводной системе естественного монополиста «Транснефти»; нормативно-правовой деятельности в области недропользования, налогообложения, охраны окружающей среды, антимонопольного контроля.

5. Исследованы показатели работы нефтяных холдингов во взаимосвязи с показателями всей отечественной промышленности. При этом использовались следующие методы: наблюдения основных экономических показателей, оценки темпов экономического роста, анализа и обработки сценария, задающий, экспертный, весовых коэффициентов и корреляционных связей. Было выявлено, что на долю 9 отечественных нефтяных холдингов приходится 90% всей добытой в 2003 году нефти. При этом в том же году нефтяная отрасль обеспечила 13% ВВП, 35% доходов от внешней торговли и около 20% доходов консолидированного бюджета, а также высокие мировые цены на нефть обеспечили 5,4% общего прироста ВВП (из 7,3%)

6. Выявлено, что в 16 субъектах Российской Федерации нефтедобывающая промышленность занимает первое либо второе место в общей отраслевой структуре промышленного производства. При этом в 11 субъектах промышленность более чем на 30% представлена нефтедобывающей промышленностью. Таким образом, деятельность нефтяных холдингов напрямую связана с региональным аспектом обеспечения экономической безопасности России.

7. Проведенный анализ деятельности нефтяных компаний позволил автору выделить следующие проблемы и направления использования потенциала нефтяных холдингов в целях обеспечения экономической безопасности России:

S Перспективные уровни добычи нефти должны подкрепляться развитостью транспортной инфраструктуры, налоговыми условиями, стимулирующими законодательными требованиями недропользования, научно-техническими достижениями в разведке и разработке месторождений. Так на сегодня отсутствие нефтепроводов на востоке страны сдерживает разработку перспективных месторождений в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке, кроме того необходима постройка собственных глубоководных портов в Дальневосточном регионе и на севере России. Налог на добычу полезных ископаемых привел к тому, что около четверти объема добычи стало убыточным, низкодебитовые скважины не эксплуатируются, а средне и высокодебитовые скважины в некоторых компаниях эксплуатируются так, что 70-80% нефти остается в залежах. Важной проблемой нефтяного комплекса остается дисбаланс между объемами добычи и выявленными новыми запасов нефти. Финансировании геологоразведочных работ осуществлялось только на 30%, а показатель добычи/разведки последние 3 года был равен примерно 2/1. При этом 70% разведанных запасов нефти находится в диапазоне низкодебитовых скважин. S На акции нефтяных холдингов приходится около 60% капитализации отечественного рынка акций, при этом по большинству мультипликаторов они выглядят недооцененными по сравнению с ведущими мировыми компаниями. S Необходимо на государственном уровне обозначить Европу как зону экспортных стратегических интересов России по средствам наращивания экспортных мощностей в Балтийском море и на Кольском полуострове; переориентации части потоков со стран южной Европы на Североевропейский рынок; поставки качественных нефтепродуктов, прежде всего дизельного топлива.

Необходимо пересмотреть Энергетическую стратегию России, которая предусматривает увеличение нефтепереработки на 4%, тогда как добычу планируется увеличить на 20%. Положение в нефтеперерабатывающей промышленности необходимо изменять с помощью реконструкции и модернизации нефтеперерабатывающих заводов предусматривающих опережающее развитие технологических комплексов по углублению переработки нефти и повышению качества нефтепродуктов.

S Необходимо ликвидировать отставание в производстве современных моторных масел. Повышение качества масел должно идти по двум основным направлениям: улучшение качества базового масла и создание собственных мощностей по производству масляных присадок.

8. С целью разработки стандарта «Управления промышленными рисками» определены цель, задачи и принципы управления. Также предложены и раскрыты этапы управления промышленными рисками с рекомендуемыми формами документального подтверждения.

9. При определении количественной характеристики динамики и моделировании взаимосвязей показателей развития нефтяных холдингов в России получены следующие регрессионные модели деятельности нефтяных холдингов за 2003 год, для результативного показателя «чистая прибыль»

Х2 =4321,3-0Д22*Хз-0,799*Х4+0,965*Х5+0,471*Х6+0,121*Х7+1564,07*Х9 Положительное воздействие на результативный показатель оказывают краткосрочные обязательства, задолженность по налогам, рыночная капитализация и экспорт. Рост краткосрочных обязательств на 1 млн. руб. в среднем по всем нефтяным холдингам сопровождается увеличением чистой прибыли на 0,965 млн. руб., или рост краткосрочной задолженности на 1% влечет увеличение прибыли на 1,03 % (коэффициент эластичности Э5 = 1,029). Рост задолженности по налогам предопределяет рост чистой прибыли объективно, так как основная сумма обязательств перед бюджетной системой уплачивается до формирования чистой прибыли. Увеличение задолженности перед бюджетом на 1 млн. руб. означает рост чистой прибыли нефтяных холдингов на 0,471 млн. руб. Рыночная капитализация выступает фактором роста финансовых результатов деятельности. Ее рост в среднем по всем холдингам на 1 млн. долл. США предопределяет рост чистой прибыли на 0,121 млн. руб. Экспорт нефти - одна из основных структурных составляющих российского экспорта, наиболее значимый фактор формирования чистой прибыли нефтяных компаний. Рост объемов экспорта на 1 млн. тонн сопровождается увеличением чистой прибыли более чем на 1,5 млрд. руб. увеличение экспорта нефти на 1 % увеличивает чистую прибыль нефтяных холдингов на 0,44 %.

Для результативного показателя - «уплаченные налоги», модель имеет следующий вид:

Х3=-24836,05+0,108*Х1+0,6*Х4-0,262*Х5-3,696*Х7+3742,64*Х8-4244,1*Х9

Положительное воздействие на результативный показатель оказывают выручка, долгосрочные обязательства и добыча. При этом увеличение таких показателей как краткосрочные обязательства, рыночная капитализация и экспорт приводит к уменьшению суммы уплаченных налогов. Рост выручки на 1 млн. руб. в среднем по всем нефтяным холдингам сопровождается увеличением суммы уплаченных налогов на 0,108 млн. руб., или рост выручки на 1% влечет увеличение прибыли на 0,5 % (коэффициент эластичности Э] = 0,474). Рост долгосрочных обязательств на 1 млн. руб. приводит к росту суммы уплаченных налогов на 0,603 млн. руб. Одновременно отметим, что при повышении краткосрочных обязательств на 1 млн. руб. суммы уплаченных налогов уменьшаются на 0,262 млн. руб. Добыча выступает фактором роста суммы уплаченных налогов. Ее рост в среднем по всем холдингам на 1 млн. тонн предопределяет рост сумм налогов на 3,7 млрд. руб. При исследовании зависимости между уплаченными налогами и рыночной капитализацией выясняется, что увеличение рыночной капитализации на 1 $млн. способствует уменьшению налогов на 3,696 млн. руб. Рост объемов экспорта на 1 млн. тонн сопровождается уменьшением сумм уплаченных налогов более чем на 4,2 млрд. руб. или увеличение экспорта нефти на 1% уменьшает суммы уплаченных налог нефтяных холдингов на 0,99 %.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Селиванов, Дмитрий Викторович, 2005 год

1. Гражданский кодекс РФ. 4.1 от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994.-№32.-С. 3301.

2. Налоговый кодекс РФ. Ч. 2: Федеральный закон РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ // СЗ РФ. 2000. - № 32. - С. 3340.

3. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: Закон РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1991. - № 16, -С. 499.

4. О недрах: Закон РФ от 21 февраля 1992 г. №2395-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. - №16. - С. 834.

5. О безопасности: Закон РФ от 5 марта 1992 г. № 2446-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. - № 15. - С. 769.

6. О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий: Указ Президента РФ от 16 ноября 1992 г. № 1392 // Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1992. - № 21. - С.1731.

7. О Федеральной программе развития минерально-сырьевой базы Российской Федерации на 1994-2000 годы: Постановление Правительства РФ от 30 июля 1994 г. № 876 // СЗ РФ. 1994. -№15.- С. 1788.

8. О федеральной целевой программе "Экология и природные ресурсы России (2002 2010 годы): Постановление Правительства РФ от 7 декабря 2001 г. N 860 // СЗ РФ. - 2001. - № 52. - С. 4973.

9. Ю.О некоторых нормах, регулирующих создание финансово-промышленных групп и холдинговых компаний: Письмо Госкомимущества РФ от 17 октября 1994 г. N ПМ-35/8814 // СПС «Гарант». 2005.

10. Проект федерального закона «О холдингах» // СПС «Гарант». 2005.

11. Авдашева С.Б. Холдинги с участием государственных и смешанных компаний: оценка российской практики в контексте мирового опыта. М.: ГУ ВШЭ, 2003.-33 с.

12. Авилова В. Холдинги как реальность нашей экономики // РЭЖ. — 1994. №2.

13. Азроянц Э.А. Холдинговые компании: особенности, опыт, проблемы, перспективы. Монография. М.: НИИУ, 1992. - 122 с.

14. Алафинов С.В. Институциональные преобразования и корпоративная политика нефтяных компаний в конце 90-х годов. — М.: Дело, 2000. 111 с.

15. Алафинов С.В. Опыт формирования вертикально-интегрированной транснациональной нефтяной компании: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 1995.-128 с.

16. Алафинов С.В. Прогнозирование и планирование в транснациональной нефтяной компании: Принятие стратег. решений в условиях неопределенности. М.: Дело, 1999. - 326 с.

17. Алафинов С.В. Стратегия развития нефтяных компаний России в рыночной экономике: Дис. д-ра экон. наук: 08.00.05. М., 2001.-284 с.21 .Алекперов В. Государственные задачи частного бизнеса // Нефть России. -2004. №6.

18. Алекперов В. Ю. Стратегические направления системной реорганизации управления нефтяными компаниями: (На примере ОАО "ЛУКОЙЛ"). М.: МАКС-Пресс, 1998. - 64 с.

19. Алекперов В.Ю. Формирование условий и обеспечение устойчивого развития вертикально интегрированных нефтяных компаний: На прим. ОАО "ЛУКОЙЛ": Дис. д-ра экон. наук: 08.00.05. М., 1998. - 295 с.

20. Анализ и оценка эколого-экономической безопасности регионов России / Бобров А. Л., Папенов К. В., Сысоев А. П., Усов И. В. М.: Диалог-МГУ, 1998.-36 с.

21. Анализ основных показателей и тенденций развития ведущих мировых нефтяных компаний / А.И. Ковалева, К.Н. Миловидов, Е.А. Николаева и др. М.: ВНИИОЭНГ, 2001. - 112 с.

22. Антонова З.Г. Компании холдингового типа в переходной экономике России. Томск. 1998. с.45.

23. Атабиев А.Х. Экономические инструменты обеспечения экологической безопасности. М.: РАН. Ин-т пробл. рынка, 1998. - 18 с.

24. Бабак С.В. Формирование механизма управления устойчивым развитием нефтяных компаний: На примере ОАО "Сургутнефтегаз": Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 2002. 149 с.

25. Бабин В.А. Производственные системы: фирмы, холдинги, объединения. -Йошкар-Ола: Марийс. гос. техн. ун-т, 2004. 200 с.

26. Баев В. А. Моделирование стратегического развития вертикально-интегрированной нефтяной компании: Дис. канд. экон. наук: 08.00.13. М., 2000. - 120 с.

27. Барабин В.В. Экономическая безопасность государства. М.: Аванти, 2001.- 181 с.

28. Басалай С.И., Волков С.П. Экономическая безопасность отрасли национальной экономики России: Монография. М.: Ин-т науч. информ. по обществ, наукам РАН, 2003. - 187 с.

29. Безопасность России. Правовые социально-экономические и научно-технические аспекты. Безопасность трубопроводного транспорта: Монография / Редкол. И.И. Мазур пред. и др. - М.: Знание, 2002. - 749 с.

30. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты / В.В. Бушуев, Н.И. Воропай, A.M. Мастепанов и др. -М.: Знание, 2000.-300 с.

31. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты / А.В. Гордеев, О.А. Масленникова, Д.Ф. Вермель и др.- М.: МГФ "Знание", 2000. 427 с.

32. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты / А. М. Мастепанов, Е. А. Телегина, Ю. К. Шафраник и др. М.: Знание, 2000. - 428 с.

33. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты. Экологическая безопасность, устойчивое развитие и природоохранные проблемы / В. И. Данилов-Данильян, В. И. Осипов, Н. А. Махутов и др. М.: МГФ "Знание", 1999. - 703 с.

34. Белоусов О.В. Финансово-промышленные группы, холдинги и концерны // Законодательство. 1998. - №2.

35. Бернгардт А.Р. Реформирование и корпоративное управление на промышленном предприятии холдингового типа: Монография. Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2002. - 253 с.

36. Богданов B.JI. Система управления активами нефтегазовых компаний в современных российских экономических условиях. М.: Nota bene, 2002. — 246 с.

37. Богданов И.Я. Экономическая безопасность: сущность и структура. М.: ИСПИ РАН, 2000. - 35 с.

38. Болдырев В. Н.Экономическая безопасность России: актуальные проблемы переходного периода: Монография. Воронеж: 2002. - 179 с.

39. Буш Д. Управление финансами в международной нефтяной компании / Пер. с англ. А. Трактинский. М.: Олимп-Бизнес, 2003. -414 с.

40. Вайншток С. Инструмент государственного регулирования // Нефтегазовая вертикаль. 2003. - №11.

41. Валитов Ш.М. Холдинг: особенности организации и механизм функционирования. Казань: Изд-во КФЭИ, 1996. - 112 с.

42. Ващекин Н. П. Экономическая безопасность: институциональный подход: Монография / Н. П. Ващекин, М. И. Дэлиев, А. Д. Урсул. М.: Моск. гос. унт коммерции, 2000. - 320 с.

43. Ведута Е.Н. Экономическая безопасность Российской Федерации. М.: Гос. Дума, 1997.-86 с.

44. Вертлюга А., Радина М. Иллюзорное благополучие // Нефтегазовая вертикаль. 2004. - №5.

45. Виноградова О. Тайное становится явным // Нефтегазовая вертикаль. -2003. -№13.

46. Виноградова О. У семи нянек // Нефтегазовая вертикаль. 2003. — №5.

47. Влияние энергетического фактора на экономическую безопасность регионов Российской Федерации / В. Г. Благодатских, JI. JI. Богатырев, В. В. Бушуев и др. Екатеринбург: Изд-во Ур. ун-та, 1998. - 195 с.

48. Волкова Е. Жизнь или кошелек? Налогообложение нефтегазового бизнеса в 2004 году // Нефтегазовая вертикаль. 2004. - №1.

49. Волкова Е. Стоит ли рентная овчинка законодательной выделки // Нефтегазовая вертикаль. 2004. - №2.

50. Воробей Ю. Цепная реакция дифференциации. Анализ идей по совершенствованию налогообложения нефтедобычи // Нефть и капитал. -2003.- №9.

51. Выгон Г.В. Методы оценки нефтяных компаний в условиях неопределенности: Дис. канд. экон. наук: 08.00.13. М., 2000. - 115 с.

52. Герасимов А.П. Экономическая безопасность российской государственности: экономико-правовые аспекты: Монография. СПб.: С.-Петерб. ун-т МВД России, 2001. - 316 с.

53. Германское право. М.: Право, 1996. - 169 с.

54. Глухов В.В. Стратегическое управление в нефтяной компании / В.В. Глухов, А.А. Барков. СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1999. - 116 с.

55. Голованова С. В. Влияние мирового рынка нефти и нефтепродуктов на политику российских нефтяных компаний. — Н.Новгород: Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы, 2001 61 с.

56. Гололобов Д.В. Консолидация в холдинговых компаниях // Право и экономика. 2003. - N 8.

57. Горский JI.K. Экономическая стратегия формирования систем транспортно-технологического обеспечения нефтедобычи в крупных компаниях топливно-энергетического комплекса России. М.: Гос. ун-т упр., 1998. -332 с.

58. Грандберг С.А. Совершенствование экономической политики в нефтегазовом комплексе на основе применения СРП. М.: МАКС Пресс, 2001.-21 с.

59. Гуськов Н.С. Экономическая безопасность регионов России / Гуськов Н.С., Зенякин В.Е., Крюков В.В. М.: Алгоритм, 2000. - 287 с.

60. Данников В.В. Холдинги в нефтегазовом бизнесе: стратегия и управление. -М.: ЭЛВОЙС-М, 2004 461 с.

61. Дворянков В. А. Экономическая безопасность. Теория и реальность угроз. -М.: МО МАНТО, 2000. 222 с.

62. Дроздова Н.В. Холдинги и их роль в повышении устойчивости предприятий в переходный период: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Ярославль, 1998. -196 с.

63. Дунаева Э.П. Создание финансово-промышленных групп в России // Вестник Московского университета, Серия 6, Экономика. 1994. - №4.

64. Измалков А.В. Управление безопасностью социально-экономических систем и оценка его эффективности: Монография. М.: Спутник+, 2003, - 441 с.

65. Интегрированные финансово-промышленные структуры: производственные объединения, холдинги, финансово-промышленные группы / Под ред. А.А. Турчака. СПб.: Наука, 1996. - 316 с.

66. Исмагилов Р.Ф. Экономическая безопасность России: концепция-правовые основы-политика / Р.Ф. Исмагилов, В.П. Сальников, С.В. Степашин. СПб.: Фонд "Ун-т", 2001.-282 с.

67. Карлов Б. Деловая стратегия / Пер. с англ. М.: Экономика, 1991. - 83 с.

68. Карпов В.Б. Технологическая и финансово-экономическая надежность разработки нефтяных месторождений / В. Б. Карпов, А. В. Круглыхин. М.: Изд-во Акад. гор. наук, 2000. - 238 с.

69. Кащеев Р.В. Управление акционерной стоимостью. М.: Систем, интегратор "АЙТИ": ДМК Пресс, 2002. - 223 с.

70. Кириков О.И. Экологическая безопасность: экономический аспект (антропогенные проблемы экологии): Монография/ Под общ. ред. М.Б. Чирковой. Воронеж: Воронеж, гос. пед. ун-т, 2003 - 98 с.

71. Клубничкин М. Налоги и инвестиционный климат // Нефтегазовая вертикаль. 2004. - №5.

72. Ковалева А. И. Технологические инновации и особенности оценки их экономической эффективности в вертикально интегрированных нефтяных компаниях. М.: МАКС Пресс, 2000. - 93 с.

73. Ковалева А.И. Государственное регулирование научно-технической и инновационной деятельности в нефтяных компаниях. М.: Диалог-МГУ, 1999.- 118 с.

74. Коваленко В.Г. Экологическая безопасность в системах нефтепродуктообеспечения и автомобильного транспорта: Учеб. пособие/ Коваленко В.Г., Зоря Е.И., Фролов Ю.Н. М.: ЛитНефтеГаз, 2004. - 166с.

75. Козицын А. А. Экономическая безопасность территории с градообразующим предприятием. Екатеринбург: Изд-во Ур. ун-та, 2002 - 223 с.

76. Колчин С.В. Развитие российского нефтегазового комплекса: предпосылки и перспективы. М.: Эпикон, 2001. - 196 с.

77. Конторович А. Резервы роста не исчерпаны // Нефтегазовая вертикаль. -2004. №4.

78. Конторович А., Коржубаев А., Эдер JI. Европейские рынки нефти и нефтепродуктов: экспортная стратегия России // Нефтегазовая вертикаль. -2003. №12.

79. Кортунов И.М. Функционирование и развитие холдингов в региональной социально-экономической системе. М.: Вуз и шк., 2003 - 207 с.

80. Кочегура А.Т. От колхоза к холдингу. М.: Наука, 2001 - 158 с.

81. Кравченко Е.Н. Такие разные холдинги // Учет, налоги, право. 2000. -№17.

82. Крайнова Э.А. Экономические вопросы реформирования экологической политики. Уфа: Изд-во Уфим. гос. нефтяного техн. ун-та, 2000. - 118 с.

83. Куклин А.А. Налоговая система и экономическая безопасность региона. -Екатеринбург: Ин-т экономики УрО РАН, 2004 192 с.

84. Кулагин М.И. Избранные труды: Из серии "Классика российской цивилистики". -М.: Юрист, 1999. 139 с.

85. Лаптев В.А. Холдинг как субъект предпринимательского права. М.: Юридический мир, 2002. - 55 с.

86. Лебедь А.И. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты. Региональные проблемы безопасности. Красноярский край / А.И. Лебедь, Г.И. Микичура, А.Е. Лычковский. М.: МГФ "Знание", 2001. - 574 с.

87. Лелюхин С.Е. Экономическая безопасность государства. Владивосток: ДВГМА им. адм. Г. И. Невельского, 2001. - 102 с.

88. Лехциер Л.И. Производственные объединения: новая модель организации. М.: Экономика, 1989. - 143 с.

89. Лисин Ю.А. Платежи и расчеты нефтегазовых компаний. М.: Ин-т нефтегазового бизнеса: ДеНово, 2001. - 221 с.

90. Логинов Е.Л. Актуальные проблемы экономико-правового обеспечения экономической безопасности / Е.Л. Логинов, В.К. Лукин, Ю.С. Чечулина. -Краснодар: Краснодар, юрид. ин-т МВД России, 2000. 127 с.

91. ЮЗ.Лочан С.А. Стратегии развития нефтегазового комплекса России: На примере ведущих нефтяных компаний: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2000.-179 с.

92. Лукашенко О. Холдинговые компании в экономике // Экономист. 1993. -№1.

93. Мазус М.М. Экономические аспекты обеспечения экологической безопасности на нефтегазодобывающих предприятиях: Дис. канд. экон. наук: 08.00.19. М., 2000. - 165 с.

94. Максимов А.Н. Стабилизация экологической обстановки и использование современных видов моторного топлива: Информ.-аналит. аспекты СЭБ интернационал холдинг. М.: Самохин, 2001. - 367 с.

95. Мальчинов Г. Участие государства в корпоративных структурах // Журнал для акционеров. 1999. -N 8.

96. Мархасина П.В. Формирование программно-целевого подхода к управлению эколого-экономической деятельностью нефтяной компании: На примере АНК "Башнефть": Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 1999. 122 с.

97. Мильчакова Н. К проблеме холдингового контроля над промышленным капиталом // РЭЖ. 1997. №2. с.20

98. Мотылев В.Е. Финансовый капитал и его организационные формы. М.: Просвещение, 1959. - 63 с.

99. Ш.Мусов P.X. Правовые основы налогового регулирования и экономическая безопасность в условиях рыночных отношений. М.: Фонд поддержки ученых, 2001.-227 с.

100. Назаров В. Нефтяная рента как основа налогообложения в нефтедобывающей промышленности // Нефть и капитал. 2004. - №2.

101. Нестеренко Р. Б. Холдинговые компании: концепции и управление. М.: Компания Спутник+, 2002 - 21 с.

102. Нефтегазовый сектор России в теории и на практике / Под ред. В.А. Крюкова, А. Е. Севастьяновой. Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, 2003. -290 с.

103. Нефтегазовый сектор России в трех измерениях / Отв. ред. В.А. Крюков, А.Е. Севастьянова. Новосибирск: Изд-во ИЭиОПП СО РАН, 2000. - 211 с.

104. Нехотин Д.В. Особенности организации финансовых потоков в вертикально-интегрированных холдингах. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2004 - 21 с.

105. Новоселов А.Л. Управление эколого-экономической деятельностью предприятия: Учеб. пособие / А.Л. Новоселов, Г.А. Аракелова, О.Е. Астафьева. М.: Гос. ун-т упр. Изд. центр, 2001. - 68 с.

106. Нургисаев С.У. Промышленная политика в обеспечении экономической безопасности депрессивных регионов: Монография СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и фина, 2003 - 189 с.

107. Олейникова Е.А. Экономическая и национальная безопасность. — М.: Экзамен, 2004 766 с.

108. Организация промышленных исследований и разработок новой техники / Под ред. К.Ф. Пузыря. Л.: Лениздат, 1978. - 286 с.

109. Орехов С.А. Особенности стратегического развития вертикально интегрированных нефтяных компаний. М.: ИНИОН РАН, 2004. - 178 с.

110. Орлов В.П., Немерюк Ю.В. Состояние и перспективы использования минерально-сырьевой базы: роль государства // Нефть, газ и бизнес. 2002. - №1.

111. Отрасль и Экология. Аналитические данные // Нефтегазовая вертикаль. -2004. -№3.

112. Павлов Б.И. Оценка природоохранной деятельности при экономическом обосновании добычи нефти на выработанных месторождениях. -Екатеринбург: Ин-т экономики УрО РАН, 2003. 51 с.

113. Палазник А. Н. Реализация холдинговых отношений в экономике России / Под ред. В. В. Герасимовой. Саратов: Поволж. акад. гос. службы им. П. А. Столыпина, 2001.-31 с.

114. Палазник А. Н. Совершенствование управления холдингом: подходы к решению ключевых проблем / Под ред. В. В. Герасимовой. — Саратов: Поволж. акад. гос. службы, 2002. 38 с.

115. Палазник А.Н. Управление холдингом как экономической системой : Дис. канд. экон. наук : 08.00.05. Саратов, 2002. - 150 с.

116. Панорама: большие компании большие заботы // Нефтегазовая вертикаль. -2003.-№2.

117. Паштова Л.Г. Инвестиционная составляющая экономической безопасности. -М.: Изд-во Гном и Д, 2001. 243 с.

118. Петухов В.Н. Корпорации в российской промышленности: законодательство и практика. М.: Дело, 1999. - 93 с.

119. Печковская В.В. Стратегическое управление вертикально-интегрированными компаниями: На примере нефтяной отрасли: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2001.-207 с.

120. Плоский налог станет круче // Нефть и капитал. 2004. - №5.

121. По материалам заседания в Госдуме РФ «Природная рента и законодательство Российской Федерации» // Нефтегазовая вертикаль. 2003. -№7.

122. Попов А.И. Интеграция крупного и малого бизнеса, механизм регулирования, экономическая безопасность. СПб.: РТП изд-ва СПбГУЭФ, 2004.-231 с.

123. Природно-ресурсный потенциал России: экология, экономика, правовые аспекты: Учеб. пособие / Ю.С. Петухов, Р.Г. Шарафиев, JI. И. Ванчухина; Под ред. Р.Г. Шарафиева, Л.И. Ванчухиной. Уфа: Изд-во Уфим. гос. нефтяного техн. ун-та, 2000. - 69 с.

124. Пробелов К. Отойти от стереотипов // Нефть России. 2004. - №6.

125. Проблемы конкурентноспособности, безопасности и защиты интересов экономических субъектов: Материалы круглого стола: г. Волгоград, 8 апр.2002 г. / Редкол.: М. В Дмитриева (отв. ред.) и др. Волгоград: ВолГУ, 2002.- 174 с.

126. Прокопчук А.В. Сущность и угрозы экономической безопасности в России в условиях переходного периода. М.: ПАИМС, 2000. - 39 с.

127. Райгородский В.Л. Экономические угрозы национальной безопасности России: государственно-правовые механизмы предупреждения и регулирования. Ростов н/Д: Изд-во Сев.-Кавк. науч. центра высш. шк., 1998.- 101 с.

128. Региональные аспекты реформирования налоговой системы в нефтегазовом секторе России / Крюков В.А., Севастьянова А.Е., Токарев А.Н., Шмат В.В. -Новосибирск: Изд-во ИЭиОПП СО РАН, 2001.-159 с.

129. Рогинский С. В. Государство и нефтегазовый комплекс: Опыт Норвегии и России. М.: ИМЭМО РАН, 2002. - 253 с.

130. Рогинский С.В. Черное золото страны викингов: Нефтегазовый комплекс Норвегии 1962-2000. М.: Компания Спутник+ , 2001.-204 с.

131. Ромащенко Т.Д. Экономическая безопасность национального хозяйства: Теория, методология, формирование в России. — Воронеж: Изд-во Воронеж, гос. ун-та, 2003 213 с.

132. Рубцова Л. Н. Экономическая безопасность: теория и практика : монография ; М-во внутренних дел Рос. Федерации, Липец, фил. ВИ МВД РФ Липецк: ЛГТУ , 2004 (Тип. ЛГТУ 109 с.

133. Саватюгин А.Л. Из истории российских монополий // Экономическая школа.- 1993.-Вып. 3.

134. Самойлов Е.Н. Вопросы методики и практики анализа финансовой устойчивости нефтяной компании / Е.Н. Самойлов, А.В. Макаров, Ю.А. Келлер. — Уфа: Уфим. гос. нефт. техн. ун-т, 2001. 84 с.

135. Семенов П.В. Оценка факторов устойчивого развития вертикально интегрированной нефтяной компании: На примере НК "ЮКОС": Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. СПб., 2001. - 194 с.

136. Сергеев И.Б. Экономика устойчивого развития нефтедобывающего региона.- СПб.: ОЦЭиМ, 2000. 237 с.

137. Смирнов А.А. Государственная политика обеспечения экономической безопасности. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2002.-183 с.

138. Согомонян А.Ф. Совершенствование финансовой деятельности холдинговых предприятий. М.: Фонд поддержки ученых, 2001. — 144 с.

139. Старостенко В.К. Проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: Материалы заседания "круглого стола", 27 мая 1998 г. М.: МЮИ МВД России, 1999. - 79 с.

140. Стратегия развития нефтегазовых компаний / О. М. Ермилов, К. Н. Миловидов, Л. С. Чугунов, В. В. Ремизов; Под ред. проф. Р. И. Вяхирева. -М.: Наука, 1998.-622 с.

141. Стулов И.В. Организационно-экономический механизм управления холдингами: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. СПб.: 2001. - 167 с.

142. Тарасюк В.М. Решение организационно-экономических проблем повышения нефтеотдачи месторождений Западной Сибири. М.: Химия, 2001. - 143 с.

143. Татаркин А.И. Взаимодействие экономических и энергетических факторов при диагностике безопасности регионов России. Екатеринбург: РТП Ин-та экономики УрО РАН, 2000. - 104 с.

144. Татаркин А.И. Разработка информационной системы диагностики экономической и энергетической безопасности. Екатеринбург: РАН Урал, отд-ние. Ин-т экономики, 1998. - 86 с.

145. Тропко Л. Магистральные трубопроводы сегодня и завтра // Нефтегазовая вертикаль. 2003. -№11.

146. Ураев Г.А. Совершенствование механизма управления интегрированными корпоративными структурами на примере нефтяных компаний Российской Федерации: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. СПб., 2000. - 151 с.

147. Храмовских Б.В. Методические основы разработки стратегии экономического развития нефтяной компании. М.: Изд. дом "Новый век", 2001.-68 с.

148. Храмовских Б.В. Методические основы разработки стратегии экономического развития нефтяной компании: На примере Тюменской нефтяной компании: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2002. - 128 с.

149. Хучек М. Холдинговые компании в Польше // ВЭ. 1999. - №8.

150. Чаплыгин Ю.П. Портрет отечественного холдинга // ЭКО. 1992. №9.

151. Чернышов С.И. Экономическая сущность и специфика холдинговой формы ассоциированного предпринимательства: Автореферат дис. к.э.н. 08.00.30. -Ставрополь: 1999. 162 с.

152. Чувашии Е.П. Бюджет и финансы нефтегазовых компаний. М.: ДеНово, 2000.-274 с.

153. Шаваев Г. Экономическая безопасность. Энциклопедия. М.: Правовое просвещение, 2001.-510 с.

154. Шагиев P.P. Особенности и проблемы управления нефтяными компаниями в переходной экономике: Дис. д-ра экон. наук: 08.00.05. М., 1996. - 261 с.

155. Шарифов B.C. Откуда текут бензиновые реки // Волгоградская правда. -1993.-30 ноября.

156. Шарифов B.C. Рыночные формы организации и управления нефтяной компанией в трансформируемой экономике России. М.: Дело, 1999. -273 с.

157. Шарифов B.C. Холдинговые структуры типа «ЛУКОЙЛ» экономическая база переходной экономики. - Волгоград: Комитет по печати, 1996. - 170 с.

158. Шиткина И.С. Объединения предпринимателей: ассоциации, холдинги, финансово-промышленные группы, простое товарищество. Научно-практическое пособие. СПС "Гарант", 2001 г.

159. Шиткина И.С. Создание холдинговых компаний в России в условиях рыночной экономики // Гражданин и право. 2000. - №6, 2001. - №1.

160. Шиткина И.С. Холдинги: правовой и управленческий аспекты. Законодательные и другие нормативные акты. М.: Юрист, 2002. - 106 с.

161. Экологическая и экономическая безопасность / Отв. ред. Г. К. Ивахнюк. -М.: Общество и экономика, 2002. 172 с.

162. Экономическая безопасность России: цифры и факты, 1992-1998 / Богданов И. Я., Калинин А. П., Родионов Ю. Н. М., Экономика, 1999. - 289 с.

163. Экономическая безопасность Российской Федерации: Учеб. для вузов / Под общ. ред. С. В. Степашина. СПб.: Лань, 2001. - 274 с.

164. Экономическая безопасность Российской Федерации: Учеб. для вузов / Балакина А.П., Кваша Ю.Ф., Цыпин И. С. и др.; Под общ. ред. С. В. Степашина. М.:, Наука, 2001. - 602 с.

165. Экономическая и энергетическая безопасность регионов России. Ч. 2. М.: Тип. ГосНИИУМС, 2003. - 188 с.

166. Экономическая и энергетическая безопасность регионов России: Материалы междунар. науч.-практ. конф., 28-29 мая 2003 г. / Ред. кол.: А.Н. Пыткин (науч. ред.) и др. Пермь: Пресса, 2003. - 128 с.

167. Экономические аспекты применения методов увеличения нефтеотдачи и интенсификации добычи нефти: Учеб. пособие / В.Г. Карпов, А.В. Макаров, Ю.А. Котенев, В.Е. Андреев. — Уфа: Изд-во Уфим. гос. нефтяного техн. унта, 2000. 66 с.

168. Экономические рычаги взаимоотношения предприятий нефтегазового комплекса с окружающей средой / Р. А. Зайнутдинов, Э. А. Крайнова, И.В. Юшкова; Под ред. Э. А. Крайновой. М.: Альта-Пресс, 2001. - 188 с.

169. Эрнезакс О.В. Проблемы управления холдинговыми компаниями в переходный период: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М.: 1999. 139 с.

170. Эрнезакс О.В. Управления холдинговыми компаниями в транзитивной экономике. М.: Моск. гос. акад. приборостроения и информатики, 1999. -22 с.

171. Baumbach/Hueck. Kommentar, GmbH-Gesetz, GmbH-Konzernrecht. 16th Edition. Munchen, Germany, 1996. Sides 1385-1386.

172. Black's Law Dictionaiy. Sixth edition. West Publishing Co. St. Paul, Minn., USA, 1990. P.731.

173. Buzzell R.D. Is vertical integration profitable? Harvard Business Review, V.61, January 1983, p. 92-102.

174. David Lane. Everything must go. Financial Times. December 16, 1998. P.4.

175. Diderik L. Petroleum taxation under uncertainty Contingent claims analysis with an application to Norway. Oslo, 1990. - 14 p.

176. Enciclopedia dell'economia. Garzanti Editore. S.p.a. 1st edition. Milan, Italy, 1992. P. 536.

177. Franchesco Galgano. I gruppi di societa. ITET. Torino, Italy, 2001. P. 179

178. Griffin J. and Steece H.B. Energy Economics and Policy, New York: Academic Press. 1980, p. 295.

179. Growth in a changing environment A history of Standard oil со (New Jersey), Exxon corp., 1950-1975 / Bennett H. Wall ; Assisted by C. Gerald Carpenter a. Gene S. Yeager. New York etc. : McGraw-Hill, Cop. 1988. - 1020 p.

180. Hawke D.F., John D.: The Founding Father of the Rockfellers. New York: Harper and Row. 1980, p. 27.

181. Oil companies in international system Louis Turner. 2. ed. London : Roy. inst. of intern, affairs: Allen & Unwin , 1980. - 254 p.

182. Ollinger M. The limits of growth of the multi divisional firm: a case study of the U.S. oil industry from 1930-1990, Strategic management J., V. 15, 1994, p. 518.

183. The Oxford Encyclopedic English Dictionary. Oxford. 1999. p.679.