Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Галий, Елена Анатольевна

• Галий, Елена Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Галий, Елена Анатольевна

Введение.

Глава 1. Сущность и содержание понятий «надежность» и «инвестиционная привлекательность коммерческого банка.

1.1. Надежность и инвестиционная привлекательность банка.

1.2. Место и роль коммерческого банка в финансовой системе экономики страны.

Глава 2. Обобщение экономической литературы по вопросам анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

2.1. Анализ нормативно-законодательных актов в области регулирования надежности банковской деятельности.

2.2. Анализ экономической литературы по оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Глава 3. Методологические вопросы исследования надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

3.1. Классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка.

3.2. Информационная база и задачи анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

3.3. Стратегия развития коммерческого банка и ее роль в обеспечении надежности банковской деятельности.

Глава 4. Методика предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка Экспериментальная проверка.

4.1. Система показателей для анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка. Экономическое содержание и методика расчета.

4.2. Предварительный анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка).

4.3. Анализ качества методик банка по выбору клиентов-заемщиков и стратегии развития с учетом воздействия на надежность и инвестиционную привлекательность банка.

4.4. Последующий анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка).

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка»

Актуальность исследования. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подрывая финансовые основы национальной экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение стабильность банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Банковские потрясения 1998 года заставили научных и банковских работников больше внимания уделять вопросам надежности, устойчивости и инвестиционной привлекательности банков.

Проблемами надежности и инвестиционной привлекательности банков за последние 10 лет занимались многие российские ученые-экономисты. Среди них можно выделить таких ученых как: В.Н. Лившиц, С.А.Смолок, А.Г.Шахназаров, ПЛ.Виленский, Э.И.Крылов, А.Д.Шеремет,В.В. Иванов, Г.Н.Щербакова , Л.Т.Батракова, Г.Г.Фетисов, О.Б.Нестеренко, И.Ф.Готовчиков, В.В.Новикова, И.А.Баев, С.В.Кожин и многие другие.

Однако, на сегодняшний день являются дискуссионными такие понятия как «надежность», «инвестиционная привлекательность», «устойчивость» банка, как нет и единства мнений относительно набора факторов, на них влияющих. Помимо этого, не обоснован состав показателей, с помощью которых можно наиболее достоверно определить и оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка нуждаются в дополнительном, более глубоком изучении и выработке практических рекомендаций для определения надежности и инвестиционной привлекательности банка, в чем, главным образом, заинтересованы потенциальные партнеры и вкладчики.

Это обстоятельство обусловливает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений и практических рекомендаций, относительно понятий «надежность» и «инвестиционная привлекательность» банка, состава факторов, на них влияющих, а также разработка методик предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Для достижения данной цели обоснованна необходимость решения следующих задач:

- анализ различных точек зрения по экономическому содержанию понятий «надежность», «устойчивость» и «инвестиционная привлекательность» банка, раскрыть сущность данных понятий, выявив между ними общность и принципиальные отличия;

- обобщение и уточнение классификации факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка;

• выявление и характеристика основных факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка;

- разработка методики предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка;

- разработка методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющей более достоверно оценить надежность коммерческого банка;

- обоснование необходимости и целесообразности учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщика.

Объект и предмет исследования. Предметом диссертационного исследования выступают теоретические и методического вопросы анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по аккумулированию денежных средств, с целью получения доходов.

Методология исследования. Теоретической и методологической основой проведенного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых экономистов в области инвестиционного, финансового анализа, а также анализа надежности коммерческого банка. В работе были использованы законодательные акты и нормативные документы Центрального Банка РФ, периодические издания, общая финансовая и публикуемая отчетность банков.

Работа выполнена в рамках раздела «Управление инновациями и инвестиционной деятельностью», паспорта специальности 08.00.05 — «Экономика и управление народным хозяйством» - п.4.15 «Развитие методологии анализа, методов оценки, моделирования и прогнозирования инвестиционной деятельности в экономических системах».

Научная новизна. К числу результатов, определяющих научную новизну диссертационного исследования, относятся:

- уточнение определений понятий «надежность», «инвестиционная привлекательность» коммерческого банка;

- определение состава основных факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность банка и их классификация;

- предложение состава и алгоритмов расчета показателей для оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- разработка методики предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка для принятия инвесторами обоснованных управленческих решений по направлению свободных денежных средств на приобретение акций банка и открытие депозитных счетов с целью получения прибыли; обоснование методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом его стратегического развития и критериев, которыми руководствуется банк, выдавая кредиты;

- обоснование предложений по составу информационной базы, используемой при анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- определение основных задач надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что реализация предложенных рекомендаций по оценке надежности и инвестиционной привлекательности банка позволит потенциальным инвесторам и вкладчикам выбрать наиболее надежный кредитный институт для последующей работы.

Результаты, полученные в диссертационной работе, развивают научное направление исследований в области анализа эффективности деятельности, надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Выводы и рекомендации исследования прежде всего адресованы потенциальным банковским клиентам (инвесторам) в целях принятия управленческих решений по выбору коммерческого банка для более эффективного использования собственного капитала.

Основные положения диссертации могут быть использованы в учебных курсах «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», «Комплексный анализ хозяйственной деятельности».

Апробация результатов исследования.

Результаты проведенного исследования докладывались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения.

Публикация работы.

Автором опубликовано 7 работ общим объемом - 6,5 пл., в том числе лично автора -5,48 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Галий, Елена Анатольевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационном исследовании проанализированы различные точки зрения, относительно экономического содержания понятий «надежность», «устойчивость» и «инвестиционная привлекательность» банка, а также раскрыта сущность данных понятий и выявлены между ними общность и принципиальные отличия.

Одновременно с этим, обобщена и уточнена классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Также, были выявлены основные факторы, влияющие на надежность и инвестиционную привлекательность банка, и дана их характеристика.

В диссертационной работе разработана методика предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, а также были предложены показатели для проведения экспресс-анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка

Наряду с этим разработана методика последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющая более достоверно оценивать надежность коммерческого банка.

В диссертационном исследовании обоснована необходимость и целесообразность учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщиков.

Решение этих задач будет способствовать развитию научного направления исследований в области теории анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, благодаря совершенствованию методов оценки влияния факторов на надежность и устойчивость банка.

Представленная в диссертации методика анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка может быть использована в практике анализа финансового состояния, надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков благодаря тому, что она позволяет:

- повысить обоснованность принятия решений потенциальными клиентами при выборе банка для осуществления инвестиций;

- определить влияние основных факторов, которые обусловливают степень надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Рекомендации и предложения, содержащиеся в диссертационном исследовании, рассмотрены на примере одного из коммерческих банков Санкт- Петербурга. При этом проведен анализ финансового состояния, надежности и инвестиционной привлекательности данного кредитного института на основе материалов общей финансовой отчетности и сделаны соответствующие выводы.

200

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Галий, Елена Анатольевна, 2003 год

1. О Центральном Банке РСФСР (Банке России). Закон РСФСР от 02.12.90г. №394-1

2. О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР о Центральном Банке (Банке России).Закон РФ от 26.04.95г. №65 (последнее изменение от 06.08.01)

3. О Банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 05.02.96г. №17-ФЗ (последнее изменение от 07.08.01)

4. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Федеральный закон от 25.02.99г. №40-ФЗ

5. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон от 25.02.99г. №39-Ф3

6. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция №1 ЦБ РФ от 01.10.97г.

7. О составлении финансовой отчетности. Инструкция №17 ЦБ РФ от 01.10.97г.

8. О минимальном размере уставного капитала для банков и небанковских кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 06.12.98г. №311-У

9. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000г. №776-У

10. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. Положение ЦБ РФ от 01.07.98г. №31-П

11. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Письмо ЦБ РФ от 31.03.2000г. №766-У

12. О рекомендациях по определению критериев степени ггроблемности банков. Письмо ЦБ РФ от 02.04.96г. №265

13. О критериях определения финансового состояния банков. Письмо ЦБ РФ от 28.05.97г. №457

14. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.- М.: Дело и сервис, 1994.- 256с.

15. Аверков О. А. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- СПб.-СПбГУЭиФ, 2001.

16. Агронский А. Рейтинг надежности банков//Деловой мир.- 1995.- 30 янв.(№4).-С.4-5

17. Агронский В. Репутация//Деловой мир.-1995.- 8-4 мая (№17).-С.5-6.

18. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса// Вопросы экономики.- 2000.- №4.- С. 54-70.

19. Амелин И.Э.Практические вопросы графического моделирования банка// Банковское дело.- 2000.- №7.- С.15-18.

20. Андреев В. Интерфакс представляет свой банковский рейтинг// Финансист.-1996.-№14.- С.18-21.

21. Андреев В. Список крупнейших банков. Коллективный портрет до кризиса//Экономика и жизнь.- 1995.- №42.-С.4.

22. Андрюшин С.А. Банковская система России: либеральные реформы и их последствия// Деньги и кредит.- 1997.- №4.- С. 49-57.

23. Баев И.А., Кожин С.В. Инвестиционная привлекательность коммерческих банков//Деньги и кредит.-2002.-№2.-С.59-61.

24. Балабанов И.Т.Финансовый менеджмент.Учебное пособие для средних специальных учебных заведений.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 525с.

25. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение активами и пассивами банка// Деньги и кредит.- 2002.- №10.- С. 40-42.

26. Банки и банковское дело./ Под ред. И.Т.Балабанова.-СПб.:Питер,2001 .-256с.

27. Банки: Тематическое приложение// Коммерсантъ. Деньги.- 2002.- №47.- С. 129158.

28. Банки// Коммерсантъ. Деньги.- 2001.- №35.- С. 59-82.

29. Банки:Таблицы// Коммерсантъ. Деньги.- 2001.- №48.- С. 83-96.

30. Банки:Таблицы// Коммерсантъ. Деньги.- 2002.- №10.- С. 85-95.

31. Банковское дело.: Учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям/ Под.ред. О.И.Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 574с.

32. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебник для студентов экономических высших учебных заведений.- М. Логос, 1998.-342с.

33. Батракова Л.Г. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков : Автореферат диссертации на соискание ученой степени д.э.н.- М.: МЭСИ,2000.- 33с.

34. Бернштам Е. Банковская система России: постдефолтная эволюция и вопросы модернизации// Российский экономический журнал.2002.- №9.- С.73-81.

35. Бочаров В.В. Финансовый анализ.- СПб.: Питер, 2001218с.

36. Буздалин А.В., Британишский АЛ. Экспертная система анализабанков на основе методики CAMEL// Бизнес и Банки.- 2000.-№22(500).- С.1-3

37. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов// Бизнес и Банки.- 2000.- №17(495).- С.1-3.

38. Буздалин А.В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и Банки.- 2000.- №29(507).-С.1-3.

39. Буздалин А.В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков/УБанковское дело.- 2000.- №11.- С.2-7.

40. Буздалин А.В Стратегическая надежность банка// Банковское дело.-2000.-№11.-С.2-7.

41. Буздалин А.В. Инструментарий банковского анализа. Проблемы, требования, решения//Банковское дело.- 2003.- №4.- С.36-37.

42. Булгакова JI.H. Управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.- М.: «Перспектива», 2002.- 174с.

43. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения: Учебное пособие для вузов.- М.: Экз., 2002.-319с.

44. Вербенко В. С каким банком иметь дело?//Деловой мир.- 1995.-20-26февр.(№7).-С.5.

45. Вербенко В. Рейтинг надежности банков//Деловой мир.- 1995.-16 янв.(№2).-С.4-5.

46. Веремеенко С.,Ингу дин Р. Сюрпризы рейтинга коммерческих банков// Банковское дело.- 1995.-№2.-С. 18-22.

47. Веремеенко С.А. Принципы построения надежного рейтинга коммерческих банков//Бизнес и Банки.- 1994.- №49 (215).- С.4.

48. Вержбицкая П.В., Маллабаев Н.Т. Анализ финансового состояния банков-контрагентов//Банковское дело.- 2000.- №7.- С.9-11.

49. Волошин И.В. Рейтинг банков развивающихся рынков// Бизнес и Банки,- 2001.-№29-30(559-560).- С.4.

50. Герасимова Т.В. Особенности формирования клиентской базы коммерческого банка// Современные аспекты экономики,- 2003.- №11(39).- С. 112-117.

51. Головин М. Банковская реформа в России: время ожидания//Московская правда.- 2002.- 27 мая(№95).- С.2.

52. Готовчиков И.Ф. Еще раз о надежности коммерческих банков// Бизнес и Банки.- 2002.- №31 (613).- С. 10-11.

53. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов коммерческих банков//Финансы и кредит.- 2002.- №23(113).-С.33-37

54. Гусева А.Е. Методика оценки банковской ликвидности/// Бизнес и Банки .2000.- №51-52(529-530).- С.8.

55. Даль В.И. Толковый словарь русского языка: современное написание.-М.:Астрель: ACT, 2001.- 759с.

56. Диченко М. Определение текущей ликвидности банка// Экономика и жизнь.-1997.-№13.- С.4.

57. Долан Э.Д., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.-С-Пб., 1993.- 446с.

58. Егоров С.Е. Банковская система России// ЭКО.- 2000.- №7.-С. 13-28.

59. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование.- М.: Дело, 2002.-456с.

60. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит.- 2002.- №14(104).-С.2-9.

61. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки// Финансы и кредит.- 2002.- №7(97).-С.2-8.

62. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Технология выдачи кредита// Финансы и кредит.- 2002.- №5(95).-С.З-6.

63. Ерицян А.В. Норматив достаточности капитала: правовые аспекты// Бизнес и Банки.- 2002.- №21(603).-С.1-2.

64. Ефимова О.В. Финансовый анализ.- М. бухгалтерский учет, 1999.- 248с.

65. Жагель И. Чудес в банках не бывает//Известия.- 1994.- 9 апр,- С.4.

66. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков.- М.: «Экономика», 1999.-263с.

67. Зотов Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ//Банковское дело.- 2001.- №8.- С.11-14.

68. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 320с.

69. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования//Финансы и кредит.- 2000,- №5 (65).-С.10-13.

70. Иванов JI.H., Иванов АЛ. Совершенствование финансовой информации для экспресс-анализа банковской деятельности// Бухгалтерия и банки.- 1996.- №3.- С.11-16.

71. Иванов Л.Н., Иванов АЛ. Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности// Бухгалтерия и банки.- 1996.- №1.- С. 9-12.

72. Иванов Л.Н. Оценка надежности коммерческих банков// Бухгалтерский учет.-1994.-№9.-С. 21-24.

73. Иванов Л.Н., Иванов АЛ. Рейтинг инвестиционной привлекательности коммерческих банков// Бухгалтерский учет.- 1995.- №2.- С. 12-15.

74. Информационный центр «Рейтинг» представляет 150 крупнейших банков России//Финансист.-1995.- №7.- С.10-13.

75. Камышанов П.И., Камышанов А.П., Камышанова Л.И. Современная бухгалтерия и аудит на предприятиях и в банках.- М.: Элиста АПП «Джангар», 2000.-719с.

76. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. Учебно-справочное пособие.-М.:ФБК-ПРЕСС, 2001.- 494с.

77. Кацман Ю. В поисках оптимального банка//Коммерсантъ,- 1995.- №89.-С.7-8.

78. Кацман Ю. От рейтинга банков- к рейтингу рейтингов// Коммерсантъ- Daily.-1994.-№212(9нояб.).-С.7-8.

79. Квик М. Капитал, риск и регулирование//Вanker.- 2000.- №11.- С.36

80. Кириченко Н., Соловьев М. Коллективный разум рождает методики//Коммерсантъ.-1993.-5-11 апр.(№14).-с.13.

81. Классификация надежности банков Москвы по состоянию на 1 мая 1995г по данным «Оргбанка»//Деловой мир.- 1995.- 25-31мая.-С.З.

82. Классификация надежности банков Москвы//Известия.- 1994.- 17 февр.(№31).-С.8.

83. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1998.-512с.

84. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит,2002.-№11.- С. 9-17.

85. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит.2003.-№2.- С. 14-26.

86. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит,-2003.-№3.- С. 14-28.

87. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит.-2003.-№6.- С. 28-40.

88. Конюхове кий П.В. Микроэкономическое моделирование . банковской деятельности.- СПб.: Питер, 2001.- 219с.

89. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка// Деньги и кредит.- 1997.- №6.- С. 44-50.

90. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков// Бухгалтерский учет.- 1995.- №4.- С. 23-28.

91. Котенков В.,Сазыкин Б. Стратегия управления банком: российские особенности//Банковские технологии.- 2002.- №1.- С. 37-41.

92. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле.- М.: Дело и сервис, 1994.- 256с.

93. Крылов Э.И, Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 384с.

94. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Методологические вопросы анализа финансового состояния во взаимосвязи с инвестиционной привлекательностью предприятия//Финансы и кредит.- 2002.- №15(105).- С.27-35.

95. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2003.-190с.

96. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология//Бизнес и Банки.- 1998.- №45(419).- С.4-5.

97. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология//Бизнес и Банки,- 1998.- №46(420).- С.4-5.

98. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит.- 1996.- №12.- С.55-60.

99. Ладыгин Д.ДСиселева Е. Куда бежать от инфляции//Комерсанть.- 2000.-16 нояб.(№215).-с.8.

100. Ляльков М.И. Стратегия и политика коммерческого банка в переходной экономике: проблемы разработки и оценка эффективности: Диссертация на соискание ученой степени д.э.н.- М., 1999.-314с.

101. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщика// Финансы.-2003.-№4.-С. 16-17.

102. Маслеченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: БДЦ Пресс, 2003.-168с.

103. Матовников М.Ю. Время изменения стратегии//Банковское дело.- 2002.- №7.-С.13-16.

104. Менеджмент организации.Учебное пособие/Под ред. З.П.Румянцевой, Н.А.Саломатина и др.-М.:ИНФРА-М, 1996.-432с.

105. Методика составления рейтинга//Деньги,-1994.-№ 10.- С.26-27.

106. Методы построения рейтинга инвестиционной привлекательности коммерческих банковЖоммерсанть-Daily.- 1994.- 7окт.(№190).- С.15.

107. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческого банка//Банковская деятельность: услуги.- 2000.- ноябрь,- С. 14-18.

108. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности предприятия// Банковское дело.- 2000.- №12.-С.29-33.

109. Назарова Л. Тихий предел//Экономика и жизнь.- 2000.- октябрь(№40).-С. 1.

110. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков// Деньги и кредит.-2002.-№10.- С. 31-34.

111. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.- 312с.

112. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие//Деньги и кредит.-2001.-№10.-С.38-40.

113. Никитина Т.В. Банковский менеджмент.- СПб.:Питер,2002.-160с.

114. Новиков А.А. Оценка надежности коммерческого банка: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- М,1999.- 215с.

115. Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н,-М, 1996.-24с.

116. Новикова В.В. Пресс-рейтинг банков по АЦФИ — как им пользоваться//Деловой мир.- 1996.- 3-11янв.- С.4.

117. Новикова В.В. Как оценить надежность банка// Деловой мир.- 1995.- 25-31 дек.(№40).- С.4.

118. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред.проф. Е.Ф.Жукова,- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.- 139с.

119. Ожегов С.И. Словарь русского языка: около 57000 слов/ Под.ред. Н.Ю.Шведовой.- М.: Русский язык, 1986.- 795с.

120. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка// Бизнес и Банки.-1999.- №36(462).-С.1-3.

121. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке//Ваш партнер-консультант.- 1995.- №42.- С. 16.

122. Павлов С., Бенгин Н. Анализ деятельности коммерческих банков на основе опубликованных балансов//Экономическая газета. Агентство РАГИ.- 1992.- апрель.-С.6.

123. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 88с.

124. Политехнический словарь/Гл.ред. А.Ю.Шилинский,- М.: Советская энциклопедия, 1980.-655с.

125. Поморииа М.А. Основные элементы банковского планирования: стратегия, бизнес-планирование, финансовое планирование//Банковское дело.- 2000.- №7.- С.2-8.

126. Поморина М.А. Основные элементы банковского планирования: стратегия, бизнес-планирование, финансовое планирование//Банковское дело.- 2000.- №8.- С.28-34.

127. Портер Роберт С. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности: Пер. с англ. Вашингтон: Институт экономического развития. Мировой Банк, 1992.-253с.

128. Проблемы теории и практики банковского дела: Сборник научных статей/ Ред.кол. С.Б.Коваленко.- Саратов: СГСЭУ, 2000.- 183с.

129. Проскурин А.М. Рейтинг банка должен полнее отражать его потенциал//Бизнес и Банки.-1997.- №27(349).- С.1-2.

130. Проскурин А.М. О гарантировании вкладов в банкахУ/Бизнес и Банки.-2000.-№49(527).-С.8.

131. Рейтинг надежности банков/ Аналитический центр финансовой информации// Деловой мир.- 1995 .- 13-19 февр.- С.4-5.

132. Рейтинг финансовой надежности//Известия.- 1993.- 23 апр.(№76).- С.4.

133. Рид Э., Копер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ./Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Совместное советско-американское предприятие «Космополис», 1991.-479с.

134. Романова Н. Штиль жизни//Профиль.- 2001№31.- С.36-42.

135. Романова Н. Всем спать!//Профиль.- 2001,- №31.- С.56-59.

136. Россия 2002: Статистический справочник/Госкомстат России.- М., 2002.- 50с.

137. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков// Деньги и кредит.- 2001.- №7.- С.60-61.

138. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Минск: ООО «Новое знание», 2000.- 668с.

139. Саркисянц А.Г.Д^айдунько Д.В. Социально-психологический анализ клиентов коммерческого банка//Банковское дело,- 2001.- №12,- С.13-15.

140. Сафразьян JL, Кузищин О. С помощью имиджа рейтинг банков становится точнее// Рынок ценных бумаг.- 1996.- №7.- С.5-8.

141. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ.- М.: ЮНИТИ, 2001479с.

142. Семенов С.К.Экономические нормативы, как инструмент государственной денежно-кредитной политики//Финансы и кредит,- 2000,- №9(69).-С.28-31.

143. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации//Деньги и кредит.- 2000.- №6.- С.20-27.

144. Синки Дж.Ф. мл. Управление финансами в коммерческом банке: Пер. с англ.-М.: Catallaxy,1994.- 937с.

145. Собственный капитал с точки зрения банков и регулирующих органов (по материалам Вестника Немецкого Федерального банка №1,2002г)//Бизнес и Банки.2002.-№14(596).- С.4-5.

146. Советский энциклопедический словарь: около 80000 слов/Гл.ред. А.М.Прохоров,- М.:Советская энциклопедия, 1986.- 1599с.

147. Соколинская Н.Э. Структура и качество активов банка// Бухгалтерия и банки.-1996.- т.- С.23-29.

148. Справочник кредитного работника коммерческого банка.- М.: Гелиос АРВ,2003.- 608с.

149. Струговщиков В.В. Надежность коммерческого банка и пути ее укрепления: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- СаратовД001.- 246с.

150. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и рейтинги коммерческих банков// Финансы и кредит.-2000.- №10(70).-С.32-35.

151. Суворов А.В. Имидж и миссия банка// Деньги и кредит.- 2000.- №9.- С.33-35.

152. Суйц В.П., Ахметбеков А.Н.,Дубровина Т.П. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник для вузов.- М.: Инфра-М, 2001.- 555с.

153. Твердохлеб С. Какие бывают банки ?//Экономика и жизнь.- 2001.-сентябрь(№38).- С.4.

154. Тимофеева З.А. Практика оценки Банком России финансовой устойчивости коммерческих банков: особенности и недостатки// Финансы и кредит.- 2002.-№ 14( 104).-С.54-59.

155. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело.-2000.- №10.- С. 19-28.

156. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит.- 2002.- №19(109).-С.8-17.

157. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки.- М.: Финансы и статистика,1999.- 168с.

158. Фетисов Г.Г., Юденков Ю.Н. Организационные аспекты формирования устойчивой банковской системы// Деньги и кредит.- 2002.- №8.- С.32-37.

159. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы// Финансы. -2003.-№2.-С. 11-13.

160. Финансовый менеджмент: Практикум. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям/ Под.ред. Н.Ф.Самсонова.- М.: ЮНИТИДООО.- 269с.

161. Фостер Д. Цель проекта- повышение доверия к российским банкам//Комерсантъ.- 2001.- 8 февр.(№22).-С.8.

162. Черкасов В.Е. Банковские операции:Финансовый анализ.- М.: Консалтбанкир, 2001.-288с.

163. Черкасов В.Е. О чем говорит публикуемая отчетность коммерческих банков?// Бизнес и Банки.- 2002.- №23(605).- С.2-3.

164. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств// Бухгалтерия и банки.-1996.- №4.- С. 51-60.

165. Шакуров И.Г. Роль малых и средних банков в банковской системе России// Современные аспекты экономики.- 2003.- №6(34).- С.174-182.

166. Шварц Н. Банк- всему голова!//Свой Бизнес.- 2002.-октябрь.-С.56-59.

167. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа.- М.:ИНФРА-М„ 1999.- 250с.

168. Шеремет А.Д.,Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.:Финансы и статистика,2000.-256с.

169. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В. А. Финансово-аналитическая служба в банке.- М.ФБК-ПРЕСС,1998.-144с.

170. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 488с.

171. Шмарова Ю., Федоров В. На частный случай//Профиль.-2001.-№31.- С.44-52.

172. Шуленбург К. Использование рейтингов в работе банка с корпоративными клиентами//Бизнес и Банки.- 2003.- №3(637).- С.6-7.

173. Шумская Т.Б. Некоторые вопросы оценки финансового состояния коммерческих банков// Бухгалтерия и банки.- 1996.- №3.- С.3-11.

174. Щербакова Г.Н.Банковские системы развитых стран.- М.: Экзамен, 2001.- 224с.

175. Экономическая теория : Учебник/ Под общ.ред. акад. В.И.Видяпина, А.И.Добрынина и др.- М.: ИНФРА-М, 2000.- 714с.

176. Энциклопедия кибернетики.Т.2.- Киев. 1974.- 590с.

177. Юденков Ю.Н. Экспресс-анализ банковского баланса// Бухгалтерия и банки.-1996.-№1.-С. 13-17.

178. Группировка активов по степени риска по Инструкции №1

179. Номер Статьи активов Коэффициентгруппы риска, %

180. Средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ 0

181. Средства на резервном счете в ЦБ 0

182. Средства на накопительных счетах при выпуске акций 0

183. Средства банков, депонированные для расчетов чеками 0

184. Расчетные счета ОРЦБ в учреждениях Банка России

185. Вложения в государственные долговые обязательства и 0облигации внутреннего и внешних валютных займов 0

186. Счета по кассовому обслуживанию филиалов 0

187. Касса и приравненные к ней средства 2

188. Ссуды, гарантированные Правительством РФ 10

189. Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ 10

190. Ссуды под залог драгметаллов в слитках 10

191. Средства участников расчетных центров ОРЦБ,депонируемые для завершения расчетов по операциям на1. ОРЦБ 10

192. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ иместных органов власти 20

193. Средства в банках- нерезидентах 20

194. Средства на депозитных счетах в драгметаллах у банков 20

195. Ссуды под залог ценных бумаг, под обеспечение и подгарантии 20

196. Средства на счетах банков 70

197. Ценные бумаги для перепродажи 70

198. Все прочие активы банка 100

199. Гарантии, поручительства, выданные банком 501. Экономические нормативы

200. Название норматива Алгоритм расчета Предельное значение

201. Норматив мгновенной ликвидности Н2 Лам Н2- *100% Овм min20%

202. Норматив текущей ликвидности НЗ Лат НЗ- * 100% Овт min 70%

203. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 Крд Н4=-*100% к+од max 20%

204. Норматив общей ликвидности Н5 Лат Н5=--*100% А-Ро min 20%

205. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 Крз Н6=-*100% К max 25%

206. Максимальный размер крупных кредитных рисков -Н7 Кскр Н7- *100% К max 800%

207. Максимальный размер риска на одного кредитора (кладчика) — Н8 Овкл Н8- М00% К max 25%

208. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) — Н9 Кра Н9=-*100% К max 20%

209. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдером -HI 0 Кри Н10=-*100% к max 2%

210. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения HI 1 Вкл HI 1=-*100% к max 100%

211. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц — Н12 Кии Н12- *100% К max 25%

212. Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13 ВО Н13=-400% к max 100%

213. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами — Н14 Ладм HI 4=-400% Овдм min 10%где Лам высоколиквидные активы; Овм- обязательства до востребования; Лат - ликвидные активы;

214. Овт — обязательства до востребования и на срок до 30 дней;

215. Крд — кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года;

216. Кра значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых вуставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины;

217. Крц совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенные с учетомриска, в отношении инсайдеров банка и связанных с ним лиц.

218. Вкл — совокупная сумма вкладов населения;

219. Кии — инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц;

220. ВО — выпущенные банками векселя и банковские акцепты + 50% забалансовых обязательствбанка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества;

221. Ладм высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;

222. К первой группе банков следовало относить банки, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже признаков:

223. A) убыточная деятельность банка на одну отчетную дату;

224. Б) несоблюдение норматива достаточности капитала HI на отчетную дату;

225. B) недовзнос в Фонд обязательных резервов;

226. Г) наличие просроченной задолженности свыше 5% от суммы кредитных вложений; Д) наличие информации о резком изменении в составе собственников или руководителей банка;

227. Е) наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 4 даты и более в течение месяца.