Экономическое обоснование пространственно-временных характеристик движения капитала тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.01, кандидат экономических наук Гиршов, Александр Львович

• Гиршов, Александр Львович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гиршов, Александр Львович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ПРОСТРАНСТВЕННО-ВРЕМЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ СОВРЕМЕННЫХ РЫНКОВ КАПИТАЛА.

1.1. Современные черты и тенденции развития мировой экономики: транснационализация и глобализация мирового хозяйства.

1.2. Закономерности формирования макроэкономической пространственно-временной среды.

1.3. Анализ факторов, влияющих на выбор благоприятного пространственновременного поля.

Выводы по Первой Главе.

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ В ПРОСТРАНСТВЕННО-ВРЕМЕННОЙ СРЕДЕ

2.1. Анализ категории «капитал».

2.2. Пространственно-временные характеристики капитала в экономической системе предприятия.

2.3. Модели оптимизации и алгоритм выбора благоприятного пространственновременного поля движения капитала.

Выводы по Второй Главе.

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ КАПИТАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ;

3.1. Диагностика пространственной среды предприятия ОАО «Морской порт Санкт-Петербург».

3.2. Анализ системы управления использования капитала предприятия

ОАО «Морской порт Санкт-Петербург».

3.3. Модель оценки пространственно-временного поля движения капитала предприятия.

Выводы по Третьей главе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономическое обоснование пространственно-временных характеристик движения капитала»

Актуальность темы исследования. В современных условиях глобализации экономики в системе движения капитала происходят весьма противоречивые процессы, обусловленные как структурными изменениями всего мирового хозяйства, так и государственным регулированием национальных экономик на разных уровнях. Вектор движения капитала в геоэкономическом пространстве направлен, к сожалению, не в сторону России, несмотря на, казалось бы, очевидную привлекательность практически не освоенного рынка, огромный ресурсный потенциал, ориентированность на рыночные ценности и относительную политическую стабильность.

По мнению некоторых аналитиков, российский капитализм, существуя в виде «бизнес-графств»1, не позволяет сложиться таким ключевым для «рационального капитализма» универсальным категориям, как абстрактный труд, рынок рабочей силы, норма прибыли и т.д.

В последние годы в России наблюдался значительный рост вывоза капитала. Сложилась ситуация, когда практика вывода доходов за рубеж стала не временным, скоротечным явлением, а приобрела такие черты, как широкомасштабность, устойчивость и регулярность. Колоссальный вывоз капитала за рубеж - есть следствие самой природы российского капитализма.

В результате возникают закономерные вопросы: Как вернуть «беглые» капиталы в Россию? Какие условия должны быть созданы для привлечения иностранных инвестиций? Признавать или не признавать достижения приватизации? и т.д.

Понятно, что общая оценка оттока капитала из России не может быть сведена только к его бегству. Попытки крупных российских предприятий создать зарубежную инфраструктуру для обеспечения своих экспортно

1 Нешадин А.А., Липсиц И.В. Россия, которую пора увидеть. Страна в новой системе политико-экономических координат. - Мир России, т. IX, № 4,2000. импортных операций и кредитования являются вполне нормальным вывозом капитала, который должен не сдерживаться, а поощряться государством.

Определить по каким законам движется российский капитал в своей стране и за ее пределами, какие пространственно-временные характеристики могут изменить вектор этого движения и придать российскому капитализму цивилизованную форму - актуальная политическая и экономическая задача.

Степень разработанности проблемы. Пространственно-временные характеристики - одна из наиболее интересных и наименее изученных сторон движения капитала.

Проблема управления движением финансовых потоков, как на макро-, так и микроуровне характеризуется сложностью и многоплановостью и может быть решена только в русле новой методологии объяснения пространственно-временных образований. В разные годы проблематика движения капитала была в центре внимания самых талантливых и дальновидных экономистов. Наибольший вклад в развитие теории этого вопроса внесли Дж.Кейнс, К.Маркс, А.Маршалл, А.Смит, Д.Рикардо, Ж-Б. Сей, Дж.Хикс, и др. Значительно обогатили современную теорию капитала труды отечественных ученых: И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, Г.Б.Поляка, В.В.Ковалева.

Концепция потока капитала как единого самостоятельного объекта управления еще не получила должного развития в отечественной экономической теории. Несмотря на то, что в последние годы был опубликован ряд работ (Э.И.Быковой, О.А.Ефимовой, В.В.Ковалева, М.И.Литвина, А.Д.Шеремета и др.), посвященных данной тематике, но комплексные исследования теории движения денежных потоков отсутствуют. В системе финансового менеджмента получают отражение прикладные концепции специального учета, анализа и планирования денежных потоков.

Разделяя научные подходы к трактовке сущности движения капитала, и признавая относительно свободный рынок в качестве универсальной ценности, в работе развивается проблематика движения капитала с учетом российской специфики на макро- и микроуровне путем выявления его пространственно-временных координат, как важнейших идентификационных признаков, и анализа их воздействия на прибыль (или доход).

Цель и задачи исследования. Цель настоящего диссертационного исследования состоит в том, чтобы разработать теоретико-методологические положения по обоснованию пространственно-временных характеристик движения капитала и способы эффективного воздействия на вектор этого движения для достижения оптимального результата.

Цель исследования обусловила постановку и последовательное решение следующих научных задач:

1. На основе анализа закономерностей формирования макроэкономической пространственно-временной среды и особенностей современных рынков капитала в условиях нарастания процессов глобализации и транснационализации сформировать концепцию благоприятного пространственно-временного поля с привлечением инструментария современной социологии и экономической теории.

2. Выявить механизмы образования положительных и отрицательных пространственно-временных полей в экономическом пространстве.

3. Определить пространственную и временную топографию капитала как важнейшего стратегического ресурса предприятия.

4. Разработать и обосновать модель оценки пространственно-временного поля для капитала предприятия.

Объектом исследования является капитал как самовозрастающая стоимость в процессе его движения на уровне предприятий.

Предмет исследования - динамика пространственно-временных характеристик движения капитала и их влияние на результаты деятельности предприятия.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, социологов в области теории капитала, теории рынков, макро и микроэкономического анализа, международных валютно-кредитных отношений, кредитно-денежной, налоговой политики и теории финансового менеджмента. Информационной базой исследования являются материалы Госкомстата РФ, Центрального банка РФ, законодательные и нормативные акты, материалы периодической печати. При решении конкретных задач использовалась концепция пространственно-временной дистанциации А.Гидденса, доктрина распределения материальных ресурсов П.Бурдье, концепция управления потоками капитала, инструментарий финансового анализа и прогнозирования.

Основные положения, выносимые на защиту.

1. Глобализация и транснационализация мировой экономики приводят к возрастанию мобильности и взаимосвязанности финансовых, материальных, людских и информационных потоков как на макро- так и на микроуровне, что можно интерпретировать как процесс формирования и унификации пространственно-временных полей.

2. В основе пространственно-временных процессов движения капитала лежат конкретные стратегии социальных агентов, характеризующихся различной «пространственно-временной дистанциацией», направленные на максимизацию прибыли и минимизацию рисков и неопределенности.

3. На микроуровне процесс эффективного функционирования различных форм капитала (производственной, товарной, финансовой и денежной) зависит от характеристик пространственно-временной среды, характеризующейся неопределенностью и риском.

4. Взаимосвязь между пространственными характеристиками среды и процессом движения капитала позволяет построить алгоритм выбора благоприятного пространственно-временного поля для капитала предприятия.

Научная новизна исследования определяется следующими положениями.

1. Расширены границы научного познания процессов движения капитала на международных и национальных рынках. Дополнена пространственно-временная парадигма теории капитала применительно к российской экономической среде.

2. Произведена оценка взаимного воздействия и влияния пространственно-временных характеристик движения капитала на получение оптимального экономического результата. Обосновано, в частности, что Пространство - универсум, состоящий из множества различных полей, где действует множество социальных агентов и где главенствующая роль принадлежит экономическому полю. Показана роль Глобализации как инструмента унификации «правил игры», составленных сильными Агентами.

3. Определены контуры и разработаны теоретико-методологические основы концепции пространственно-временной среды движения капитала предприятия, определены принципы управления потоками капитала. Установлено, что Компания одновременно может испытывать воздействие различных отрицательных и положительных полей. Сила их воздействия меняется в различные временные промежутки и зависит от местоположения Агента (его пространственно-временной дистанциации) в макроэкономическом пространстве. Показано, что в основе пространственно-временных процессов движения капитала лежат конкретные стратегии социальных агентов, направленные на максимизацию прибыли и минимизацию рисков и неопределенности.

4. Разработан алгоритм выбора благоприятного пространственно-временного поля движения капитала для предприятия. Сущность алгоритма заключается в подготовке мер по обеспечению реализации оптимальной стратегии использования капитала на основе определения стратегических целей и моделирования налогового и кредитного поля функционирования предприятия.

5. На примере ОАО «Морской порт Санкт - Петербург» показаны преимущества использования пространственно-временной концепции, обоснована ее практическая полезность в выборе благоприятного экономического Поля для повышения эффективности работы предприятия.

Теоретическое значение результатов исследования состоит в том, что здесь получает развитие теория закономерностей движения капитала, расширяются границы научного познания процессов его движения. Теория капитала обогащается новым нестандартным взглядом на пространственно-временную парадигму движения капитала с учетом современных научных исследований, мировых макро и микроэкономических тенденций.

Практическая значимость диссертации заключается в конкретных рекомендациях относительно стратегий поведения собственников и руководителей предприятий в современной пространственно-временной среде.

Научно-методические рекомендации автора могут быть использованы при разработке адекватной пространственно-временным характеристикам капитала предприятия конкретной стратегии развития бизнеса, минимизации воздействия негативных факторов внутренней и внешней среды с целью увеличения финансового результата (прибыли).

Апробация результатов исследования.

Основные положения и выводы диссертации нашли свое отражение в трех публикациях автора общим объемом 1 п. л., в докладах на научных конференциях ученых и аспирантов.

Объем и структура работы.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и двух приложений. Основной текст изложен на 166 страницах. Список литературы включает 171 наименование.

Заключение диссертации по теме «Экономическая теория», Гиршов, Александр Львович

Выводы по Третьей главе

Открытое акционерное общество «Морской порт Санкт-Петербург» занимает важное стратегическое положение в системе пространственно-временных координат Северо-Западного региона. Однако, городу Санкт-Петербургу не принадлежит контрольный пакет акций компании.

С конца 90-х годов портовую деятельность в комплексе необходимых работ осуществляет группа взаимодействующих с ОАО «Морской порт Санкт-Петербург», но не подконтрольных ему, стивидорных компаний. Общество сосредоточилось не на профильной, а на торгово-закупочной деятельности.

Анализ документов компании с момента ее основания (1992 г.) до настоящего времени показал, что в целом состояние финансово-хозяйственной деятельности удовлетворительное. Однако, признаки системности в управлении капиталом отсутствуют. В результате сокращается пространственная дистанциация предприятия как социального Агента национальной экономики.

Исходя из сложившейся системы управления капиталом, с целью определения благоприятного пространственно-временного поля для Общества предлагается Модель оценки пространственно-временного поля движения капитала предприятия, которая позволяет осуществить выбор благоприятного поля. Этот выбор основывается на анализе как текущей финансовой деятельности Общества, так и существующих и потенциальных неблагоприятных воздействий на данную Экономическую Систему.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог диссертационному исследованию, мы можем сделать следующие концептуальные выводы.

1. В последние десятилетия XX века начался новый период в развитии современного мирового хозяйства, который характеризуется возросшей степенью освоения географического пространства, формированием международных производительных сил, усилением экономического взаимодействия, сотрудничества и взаимозависимости, т.е. интернационализацией хозяйственной жизни. Географическая среда в определенной степени направляет развитие социальных процессов. В процессе эволюции общества экономико-географические связи становятся все более значимыми факторами его прогресса, и описание этого прогресса только географическими терминами становится все менее емким и адекватным. На первое место выходят связи экономические, для описания которых нужен специальный язык в рамках экономических теорий. Становится все более очевидной и значимой относительная независимость экономических связей, определяющих эволюцию общества. Эти связи формируют специфическое пространственное распределение, а тем самым и социально-экономическое пространство. Прибыль в современной мобильной экономике обретает черты разности потенциалов (природно-ресурсных, инфраструктурных, интеллектуальных, правовых, конъюнктурных) между различными локальными регионами. В настоящее время мир переходит из геополитической парадигмы развития в геоэкономическую.

2. Объективизация социального пространства приводит нас к пониманию общества не как системы, а как пространства - универсума, состоящего из множества различных полей, где действует множество социальных агентов и где главенствующая роль принадлежит экономическому полю. Один из методологических принципов, которым мы руководствовались при анализе экономического пространства, состоит в том, что экономические процессы должны находить свое проявление в пространственной структуре. Многообразие экономических явлений предполагает многообразие пространственных связей и характеристик субъектов экономической деятельности. Успех в разрешении вопросов, связанных с упорядочением пространственных структур, зависит от того, насколько глубоко мы проникаем в сущность структуры социально-экономического организма. При этом важен не только сам принцип анализа структуры экономических процессов, но и вычленение всех структурных элементов.

3. В основе пространственно-временных процессов движения капитала лежат конкретные стратегии социальных агентов, направленные на максимизацию прибыли и минимизацию рисков и неопределенности. Чем сильнее агент, тем агрессивнее его стратегия, тем более он стремится обезопасить себя в социальном пространстве.

4. России необходима внятная, экономически обоснованная инвестиционная политика. Дополнительное привлечение иностранных инвестиций может быть обеспечено за счет средств международного рынка капиталов. На международных финансовых рынках необходимые ресурсы могут привлекаться крупнейшими отечественными компаниями и банками, в частности, в форме облигаций и займов. Рост национального производства и повышение качества жизни населения России послужат основой для более значительного притока иностранных инвестиций в экономику страны.

5. Привлечению зарубежных производственных капиталовложений, помимо улучшения общего инвестиционного климата, может способствовать: целенаправленное продвижение на внешних рынках капитала информации, раскрывающей особенности и преимущества реализации инвестиционных проектов в России и учитывающей психологию и цели зарубежных инвесторов; координация политики налогообложения импортируемых товаров и продукции, произведенной на внутреннем рынке; совершенствование таможенной политики; совершенствование институциональной структуры российской экономики; снижение различного рода рисков, в том числе в области законодательства; устранение значительного числа административных барьеров.

6. Будучи переменной величиной, капитал постоянно находится в движении во времени и в пространстве, проявляя все признаки не только экономического, но и, в значительной мере, социально-экономического феномена. Капитал функционирует в различных формах (производственной, товарной, финансовой и денежной), находящихся в постоянном взаимодействии и динамике в пространственно-временной среде, характеризующейся неопределенностью и риском. Он используется собственниками как инструмент извлечения дохода (прибыли). При этом собственников мы рассматриваем в качестве коллективного субъекта, исходя из того, что капитал, как экономическая категория, как правило не может быть индивидуальным.

7. Стратегия выбора собственника имеет количественные и качественные характеристики. Бегство капитала мы не рассматриваем исключительно в криминальном ракурсе. Оно свидетельствует прежде всего о критическом уровне проблем в национальной экономике, низкой эффективности или бесперспективности внутреннего инвестирования, ведет к обеднению национальной экономики, снижению возможных инвестиций и, таким образом, к дальнейшему ухудшению перспектив развития.

8. Определяя пространственно-временные характеристики капитала, в качестве рабочей гипотезы нашего исследования мы обосновали в работе тезис: в основе пространственно-временных процессов движения капитала лежат конкретные стратегии социальных агентов, направленные на максимизацию прибыли и минимизацию рисков и неопределенности.

9. Процесс функционирования капитала непосредственно связан с фактором времени. Таким образом, капитал можно рассматривать как результат избранной его собственниками альтернативы (стратегии) -использовать капитал в целях текущего потребления или вовлечь его в дальнейший экономический процесс для получения экономических благ через определенный промежуток времени.

10.В работе выделены следующие принципы управления потоками капитала предприятия: принцип информативной достоверности; принцип равновесия; принцип синхронизации во времени; принцип обеспечения ликвидности; принцип обеспечения контроля; принцип обеспечения эффективности.

11.Алгоритм выбора благоприятного пространственно-временного поля для капитала предприятия в общем виде состоит из нескольких этапов, а именно: изучение экономического пространства (факторы внешней и внутренней среды предприятия), определение приоритетов финансовой политики предприятия, определение и обоснование стратегических целей (направлений) использования капитала, определение приоритетных областей (сфер) использования капитала, определение критериев эффективности и системы целевых показателей использования капитала, моделирование налогового поля, моделирование кредитного поля (поля заимствований), определение временных периодов использования капитала, разработка мероприятий (в том числе контролирующих) по обеспечению реализации стратегии использования капитала, оценка разработанной стратегии использования капитала.

12.К временным характеристикам использования капитала предприятия предлагаем относить: капитал, используемый в краткосрочном периоде, капитал, используемый в среднесрочном периоде, капитал, используемый в долгосрочном периоде.

13.На уровне хозяйствующего субъекта собственники и руководители должны разработать такие модели управления капиталом, которые бы оптимальным образом отвечали интересам как непосредственно собственников, так и государства, общества в целом. Модель выбора благоприятного пространственно-временного поля на микроуровне позволяет выбрать оптимальную совокупность финансовых ресурсов и их потоков, которые взаимно влияют друг на друга, зависят от текущей рыночной конъюнктуры и эволюционируют в соответствии с изменениями внешних и внутренних условий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гиршов, Александр Львович, 2005 год

1. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 28, ст. 3493; 2002, N 12, ст. 1093.

2. Конвенция о порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами: подписана в Вашингтоне 18.03.1965 //Советский журнал международного права. 1991. № 2.

3. Конвенция об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций: подписана в Сеуле 11.10.1985 // Международно-правовые основы иностранных инвестиций в России. М.:1995; http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShowDocumID33966.html.

4. Авдашева С., Дементьев В. Акционерные и неимущественные механизмы интеграции в российских бизнес-группах. //Российский экономический журнал.-2000.-№1.

5. Азроянц Э.Н., Эрзикян Б.А, Холдинговые компании: Особенности, опыт, проблемы, перспективы. Кн. 1. М.: 1992.

6. Александров А.Д. О философском содержании теории относительности // Сборник «Эйнштейн и философские проблемы физики XX века», М.: Наука, 1979.

7. Аммосов Ю. Негодяи сегодняшних дней //Эксперт.-№ 41, 3-9 ноября 2003.

8. Аранович С.К. Современная структура и динамика международного рынка капиталов./Москва ИНИОН РАН № 53801 от 29.09.98.

9. Аристотель. Физика. М., 1936.

10. Ю.Барг М.А. Место XVII века в истории Европы. //Вопросы Истории. 1985.-N 3. С. 66-67.

11. П.Батчиков С., Петров Ю. Корпоративный сектор в переходной российской экономике.//Российский экономический журнал. — 1997. №8.

12. Бек У. Что такое глобализаци? Ошибки глобализации ответы на глобализацию. - М., 2001.

13. З.Бергсон А. Длительность и одновременность (по поводу теории Эйнштейна). Пг., 1923.

14. Бланк И.А. Управление использованием капитала.-К.:Эльга, 2002.-656 с.

15. Богачева Г.Н. Фиктивный капитал как обучающая система реального сектора экономики //Менеджмент в России и за рубежом.- 2000.-№ 3.

16. Бор М.З. История мировой экономики. Конспект лекций.-М.: Дело и Сервис, 1998.

17. Бортова М.П. Современные проблемы транснационализации производства и капитала //Менеджмент в России и за рубежом.-2000.-№3.

18. Брегель Э.Я. Ссудный капитал и кредит. М., Госполитиздат, 1955.

19. Брейли Р., Майерс С. Управление финансами корпораций / Пер.с англ. -М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997.

20. Бузгалин А.В., Колганов А.И. (ред.). Критический марксизм. Продолжение дискуссий. М. 2001.

21. Булавка JT.A. Портрет протестного движения в постсоветской России. М., 2002.

22. Валь А.А. Проблемы повышения эффективности государственной поддержки ФПГ // Менеджмент в России и за рубежом.-2002.-№ 2.

23. Вебер А. Депозитные и спекулятивные банки (Экономическая библиотека), 1928.

24. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Макроэкономика. СПБ.: Питер, 2002.

25. Винер Н. Кибернетика или управление и связь в животном и машине. М., 1958.

26. Винслав Ю., Дементьев В., Мелентьев А., Якутии Ю. Развитие интегрированных корпоративных структур в России.//Российский экономический журнал. 1998. - №11-12.

27. Вислогузов В. Сослагательное уклонение. // Эксперт от 13 июня 2005 г. С.38-39.

28. Владигеров Т. Фиктивный капитал (изменения его в условиях современного капитализма): Пер. с болг./ Вст. Статья Ш.Б. Лифа. -М.: Изд-во иностр. Литературы, 1963. 351 с.

29. Владимирова И.Г. Глобализация мировой экономики: проблемы и последствия //Менеджмент в России и за рубежом.-2001 .-№ 3.

30. Водянов А., Гаврилова О. Налоговые инструменты восстановления инвестиций в реальном секторе российской экономики// Проблемы Теории и Практики Управления, № 6 1999.

31. Выгодский С. Основы теории кредита: Курс лекций. -М., 1929.

32. Газизуллин Н.Ф., Марышев А.Н., Черкасов Н.А. Международная интеграция как категория экономической науки и конкретная форма интернационализации хозяйственной жизни // Проблемы современной экономики.- 2003.-N 3(3).

33. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. Новейшая фаза в развитии капитализма: Пер. с нем. / Авт. предисл. И. Степанова. М.: Гос. Изд-во, 1924.

34. Глобальное сообщество: новая система координат (подходы к проблеме). СПб.: Алетейя, 2000. - 320 с.

35. Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. Организационные структуры. Налоговое планирование. Создание кредитных союзов. М.: Анкил, 1999.

36. Горжанкина С.В.Финансово-промышленные группы в России (аналитический обзор)// Менеджмент в России и за рубежом.-1998.-№ 6.

37. Губерман С. К теории капиталистического рынка и кризиса. М. Издательство Коммунистической Академии, 1929.

38. Дафт Р. Менеджмент.-СПб.: Питер, 2002.-832 с.

39. Движение капитала /Под ред. Быковой Э.И.-М.: «Филинъ», 1997.

40. Домненко Б. Российский экономический кризис начала 1990-х годов (причины, характер, пути преодоления)// Российский экономический журнал,-1993.-№ 8.

41. Драчева E.JL, Либман A.M. Проблемы глобализации и интеграции международного бизнеса и их влияние на российскую экономику //Менеджмент в России и за рубежом.- 2000.-№ 4.

42. Евсеенко А., Некрасовский К. О японских «сюданах».//Российский экономический журнал. 1995. - №12.

43. Елизаветин М. География иностранных инвестиций в России. // Финансовый контроль. 2005. - № 2(39).

44. Еремеева А. И. Астрономическая картина мира и ее творцы. М.: Наука, 1984.

45. Ермолаев С.Н. Применение традиционной теории структуры капитала в расчетах финансовых показателей фирмы. //Менеджмент в России и за рубежом.-1999.-№ 4.

46. Жан К., Савона П. Геоэкономика. М.: Ad Marginem, 1997 г. - 208 с.

47. Жуков Е.Ф. Самофинансирование при капитализме: теория и практика. -М.: Финансы и статистика, 1990 159 с.

48. Забелин П.В. Основы корпоративного управления концернами. М.: ПРИОР, 1998.

49. Изюмов А.И. США: норма прибыли и экономика. М.: Наука, 1988 -144с.

50. Иностранные инвестиции в экономику России в I полугодии 2004 г. // Вестник Русского экономического общества. 2004. - №137.

51. Интервью Ю. Пахомова в статье «Вожди из пены» // Зеркало недели. 1319 июля 2002.

52. Интрилигейтор М. Шокирующий провал «шоковой терапии» // Реформы глазами американских и российских ученых. М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1996.

53. Караваева И. Налоговые методы стимулирования производственных инвестиций (зарубежный опыт)// Вопросы экономики, № 8 1994.

54. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-М.: Финансы и статистика, 1996.

55. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.

56. Коган A.M. Методология исследования кредита в «Капитале» К. Маркса // Вестник Московского университета. Серия 6 Экономика, 1967, №4.

57. Кожинов В.Я. Налоговое планирование: Рекомендации бухгалтеру: Учебно-методическое пособие. М.: 1 Федеральная Книготорговая Компания, 1998.

58. Козенкова Т.А. Налоговое планирование на предприятии. М.: АиН, 1999.

59. Козлов Г. Денежный и реальный капитал // Плановое хозяйство, 1926,№9.

60. Колосов В.А., Мироненко Н.С. Геополитика и политическая география: Учебник для вузов.-М.: Аспект-Пресс, 2002.-479 с.

61. Корсаков А.В. Инвестиционная политика России на современном этапе.//Финансовый бизнес.-1998.-№ 11.

62. Криминология / Под ред. проф. В.Н. Бурлакова, проф. В.П. Сальникова, проф. С.В. Степашина. СПб., 1999.

63. Круглова Н.Ю. Хозяйственное право.- М.: Русская деловая литература, 1997.

64. Кудряшов В.П. Современная акционерная капиталистическая собственность: сущность, эволюция, противоречия. К.; Одесса: Лыбидь, 1991.-200 с.

65. Кулеш В.А. 47 законных способов снижения налоговых платежей. СПб.: Аналитик, 1994.

66. Кушлин В. Проблемы реальной экономики на фоне финансовых кризисов //Экономист.-1999.-№ 3.

67. Лафта Дж.К. Эффективность менеджмента организации: Учебное пособие. М.: Русская Деловая Литература, 1999.

68. Лойберг М.Я. История экономики. Учебное пособие.-М.:ИНФРА-М, 1997.

69. Лопашенко Н.А. Границы преступного и непреступного в бизнесе / Статья. В сб.: Право. Бизнес. Население: Материалы всероссийской научно-практической конференции: В трех частях. Ч. 1. Бизнес и население: правовые аспекты. - Н. Новгород, 2000.

70. Лопашенко Н.А. Глава 22 Уголовного кодекса нуждается в совершенствовании //Государство и право, 2000, № 12. С. 20 - 27.

71. Лопашенко Н.А. Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения: Монографическое исследование. Саратов, 2002.

72. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировой криминологический анализ. М., 1999.

73. Макбрайд У. Глобализация и межкультурный диалог // Вопросы философии. 2003. - N 1.

74. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 46, ч. II.

75. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.1.- М, 1993.

76. Международный менеджмент./Под ред. Пивоварова С.Э., Баркана Д.И., Тарасевича Л.С., Майзеля А.И. СПб.: Питер, 2000.

77. Международная инвестиционная позиция РФ. // Вестник Российского Экономического Общества. 2004. - № 146.7 8. Между народные экономические отношения /Под ред. В.Е. Рыбалкина и др.- 5-е изд. перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004.-605 с.

78. Мертенс А. Инвестиции: Курс лекций по современной финансовой теории.- Киев, 1997.

79. Мировая экономика. Экономика зарубежных стран: Учебник /Под ред. В.П.Колесова, М.Н.Осьмовой.-М.: Флинта: Московский психолого-социальный институт, 2000.- 480 с.

80. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997.

81. Моисеев. Е.Г. Иностранные инвестиции в России. М.: Постскриптум. 1997.

82. Моисеев С.Р. Международные валютно-кредитные отношения. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2003. 576 с.

83. Молчанов М.А. Дискуссионные аспекты проблемы «национальный интерес». // Полис. 2000.-№ 1.

84. Москвин В.А. Стратегическая конкурентоспособность России на фоне мировой экономики. // Внешнеэкономический бюллетень. 2004. - № 11. -С.3-11.

85. Муравьев В.В. Организация налогового планирования на предприятии // Аудит и финансовый анализ.-2001.- №2.

86. Некипелов А. Влияние глобализации на реаллокацию ресурсов в переходных экономиках// Проблемы теории и практики управления -2003.-№ 2.

87. Нехаев С. Инвестиционный рынок и контуры новой глобализации //БОСС.-2000.-№ 6.

88. Панарин А. С. Глобальное политическое прогнозирование в условиях стратегической нестабильности. М.: Эдиториал УРСС, 1999. - 272 с.

89. Петров Ю.А. Утечка капитала, платежно-долговой кризис и задачи валютно-финансовой политики //Российский экономический журнал.-1998.-№ 11-12.

90. Плущевская Ю., Старикова JT. Исследование финансовых потоков в российской экономике //Вопросы экономики 1997.-№ 12.

91. Поланьи К.Экономика как инстуционально-оформленный процесс //Экономическая социология.-2002.-Т.З. № 2.

92. Портер М. Е. Конкуренция. СПб., М., Киев: Изд. дом «Вильяме», 2000.

93. Поршнев Б.Ф. Феодализм и народные массы. М.: Наука, 1964.

94. Поумер М. Модель совершенной конкуренции и роль государства // Реформы глазами американских и российских ученых. М., Фонд «За эко-номическую грамотность», 1996.

95. ЮО.Пребиш Р. Периферийный капитализм: есть ли ему альтернатива? М., 1992.

96. Присвоение России инвестиционного рейтинга агентством «Fitch».// Вестник Российского Экономического Общества. 2004. - № 146.

97. Прогноз финансовых рынков. // http://www.bre.ru/news/24809.html.

98. ЮЗ.Раджабова З.К. Мировая экономика: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп.1. М.: ИНФРА-М, 2002.-320 с.

99. Радаев В.В. Социология рынков: к формированию нового направления.-М.: ГУ ВШЭ, 2003.-328 с.

100. Радугин А.А., Радугин К.А. Социология. Курс лекций.-М.:Центр, 1997.

101. Юб.Реддавей П. Корни и последствия российского кризиса// Проблемы теории и практики управления М., 1999. - № 2. - С. 24-27.

102. Реформы глазами американских и российских ученых. М., 1996.

103. Саладзе В.Г. К чему приводит снижение налоговых платежей? // Налоговый вестник, № 1.- 1999.

104. Самуэльсон П.А., Нордхаус В.Д. Экономика. М.: БИНОМ, 1997.

105. Ю.Сейфуллаева М.Э., Сейфуллаева З.Б. Интернационализация экономики России как предпосылка реализации международного маркетинга //Маркетинг в России и за рубежом.- 2000.-№ 2.

106. П.Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов.-М., 1962.

107. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? // Вопросы экономики. М., 1999. -№ 7. - С. 4-30.

108. Стойник А. Вторичная эмиссия акций. Условная и реальная // Журнал для акционеров, 1995. - № 7.

109. США в новом мире: пределы могущества. М.: РИСИ, 1997.

110. Тихонов Д.Н. Основы налогового планирования. М., 1999.

111. Тэтчер М. Искусство управления государством. Стратегии для меняющегося мира. Альпина паблишер. М., 2003.

112. Уитроу Дж. Естественная философия времени. М., 1904.

113. Управление инвестициями: В 2-х томах. Т.1. /В.В.Шеремет и др.-М.:Высшая школа, 1998.

114. Уткин А. И. Мировой порядок XXI века. М.: Издатель Соловьев; Алгоритм, 2001. - 480 с.

115. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./ Под. ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора. — М.: ИНФРА-М,. 1996.

116. Финансы. /Под ред. А.М.Ковалевой.-М.:Финансы и статистика, 1996; Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом.-М.: Финансы и статистика, 1995.

117. Финансы предприятия: Учебник /Под ред.Н.В.Колчиной.-М.:Финансы, ЮНИТИ, 1998.

118. Финансы предприятий /Под ред. Е.И.Бородиной. М.:ЮНИТИ, 1995.

119. Фонд «Бюро экономического анализа». // www.beafnd.org.

120. Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал.-М., 1988.

121. Холдинги: Сборник нормативных актов с комментариями и схемами. Сост. Епишин А.В. М.: Юрист, 1994.

122. Холт Р. Основы финансового менеджмента / Пер.с англ. М.: Дело, 1993.

123. Хучек М. Холдинговые компании в Полыие.//Российский экономический журнал. 1995. - № 8.

124. Царькова С.В. Методологические аспекты исследования конкурентоспособности переходной экономики России. // Автореферат дисс.канд.экономич. наук, 08.00.01. М.: Московский пед.гос. универси-тет, 1999.

125. Черник Д.Г., Морозов В.П., Лобанов А.В. Технология налогового контроля// Налоговый вестник, № 5, 6, 2000.

126. Чухланцев Д.О. Моделирование финансовых потоков в вертикально интегрированной компании и рационализация ее взаиморасчетов с контрагентами //Диссертация на соиск.уч.степ.канд.эк.наук.-М., 2002.

127. Шумилов В.М. Международное экономическое право. М.: «НИМП». 2001.

128. Энгельс Ф. Анти-Дюринг. Маркс К., Энгельс Ф. Соч., т. 20.

129. Якутин Ю. Корпоративные структуры: варианты типологизации и принципы анализа эффективности.//Российский экономический журнал. 1998. - №4.

130. Albrow М. Introduction. // Globalization, Knowledge and Society. London: Sage, 1990.

131. Archer M.S. Sociology for One World: Unity and Diversity // International Sociology. 1991. Vol. 6. № 2.

132. Bourdieu P., Boltanski L., Castel R., Chamboredon J.-C. Un Art moyen. Essai sur les usages sociaux de la photographie. Paris: Minuit, 1965.

133. Bourdieu P., Passeron J.-C. La Reproduction. Paris: Minuit, 1971.

134. Bourdieu P., Saint-Martin de M. Le Patronet // Actes de la recherche en sciences sociales. 1978. -№20-21.

135. Bourdieu P. Choses dites. Paris: Minuit, 1987.

136. Bourdieu P. (avec Loic J. D. Wacquant). Reponses. Paris: Seuil, 1992.

137. Bourdieu P. Raisons pratiques. Sur la theorie de Taction. Paris: Seuil, 1994.

138. Bourdieu P. Les structures sociales de Гёсопогше. Paris: Seuil, 2000.

139. Brown, A. The Russian Crisis: Beginning of the End or End of the Beginning? //Post-Soviet Affairs. 1999. - vol. 1. - № 1. - P.63-64.

140. Campbell D. International Tax Planning. Kluwer Law International, 1995.

141. Cardoso F., Faletto E. Dependency and Development in Latin America. Berkeley, 1979.

142. Demographic Yearbook; Council of Europe. Recent Demographic Developments in the member States in OECD Long-tern Prospects for the world Economy, 1992.

143. Ericson R.E. The Post-Soviet Russian economic system: An industrial feudalism? // Russian crisis and its effects. Helsinki, 2000.

144. Frank A.G., Gills B.K. The 5,000-Year World-System An Inter-disciplinary Introduction. // The World System. Five Hundred or Five Thousand? London: Routledge, 1993.

145. Giddens A. A contemporary critique of historical materialism. London: Macmillan, 1981.

146. Giddens A. The consequences of Modernity. Cambridge: Polity Press, 1990.

147. Gloumont R. Investments in Russian economy. Analysis and Recommendations // Price Waterhouse-Coopers. Corporate Report, 2000 (Add. Investment).

148. Granovetter M. Business Groups // Handbook of Economic Sociology. New York: Russell Sage Foundation and Princeton Univ. Press, 1994.

149. Heilbron J. Economic Sociology in France // Economic Sociology. European Electronic Newsletter. 1999. - Vol 1. - №1.

150. Huntington S. The Clash of Civilizations? // Foreign Affairs. 1993. Vol. 72. №3.

151. Jung Y.H., Snow A, Trandel G.A. Tax Evasion and the Size of the Underground Economy// Journal of public economics. 1994, № 3.

152. Keohane R. And Nye J. Power and Interdependence in the Information Age. //Foreign Affairs, October 1998.

153. Korff R., Heidenreich M. Globalisierung und transnational Konzerne. Das Beispiel der Computerindustrie // Arbeitsberichte und Forschungsmaterialien Nr. 62: Forschungsschwerpunkt Zukunft der Arbeit. Fakultet fur Soziologie, Universitet Bielefeld, 1991.

154. Menzel U. Das Ende der Dritten Welt und das Scheitern der grossen Theorien. Frankfurt/M.: Suhrkamp, 1992.

155. Meyer J.W. The World Polity and the Authority of the Nation State // Institutional Structure, Constituting State, Society and the Individual. New Park, C.A.: Sage, 1987.

156. Plotinus. Time and Eternity. In: The Philosophy of Time. A Collection of Essays. Ed. by R. M. Gale. L., 1968.

157. Polanyi K. The Great Transformation. Frankfurt/M: Suhrkamp, 1978.

158. Robertson R. Globalization. London: Sage, 1992.

159. Rosenthau J.N. The Study of Global Interdependence. London: Printer, 1980. 165.Sassen S. Cities in a World Economy. Thousand Oaks: Pine Forge Press,1994.

160. Tax: Strategic Corporate Tax Planning. L., 1989.

161. Tomsett E. Tax Planning For Multinational Companies. N.Y., 1989.

162. Trenin, Dmitri. The End of Eurasia. Moscow: Carnegie Moscow Center, 2001.

163. Wallerstein I. The Modern World System II. New York: Academic Press, 1980; Wallerstein I. The Modern World System III. San Diego: Academic Press, 1989.

164. Weisskopf Т.Е. Russia in transition: perils of the east track to capitalism // Challenge. Armonk, 1992. - Vol. 35, N 6. - P. 28-37.

165. World Population Prospects: 1999 Revision; UN, 1999.