Финансовые потоки интегрированных формирований на основе нормативно-терминального подхода и графических моделей тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Денисов, Александр Юрьевич

• Денисов, Александр Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Денисов, Александр Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ.

1 Теоретико-методологические основы управления финансами предприятия и выявления его терминальных состояний.

1.1 Уровни управления деятельностью хозяйствующих субъектов и интеграционные процессы.

1.2 Показатели терминальных состояний хозяйствующих субъектов.

1.3 Системные закономерности функционирования хозяйствующих субъектов.

2 Разработка графических моделей нормативно-терминальных состояний хозяйствующего субъекта.

2.1 Модель терминальных зон в координатах топологии издержек.

2.2 Модель терминальных зон в координатах объема выпуска.

2.3 Модель компенсационных состояний основных фондов.

3. Совершенствование управления финансовыми потоками интегрированного образования.

3.1 Разработка системы внутрифирменных цен интегрированного образовании.

3.2 Эталонные модели финансирования инновационной деятельности корпорации.

3.3 Оценка эффективности инвестиций в повышение качества продукции.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовые потоки интегрированных формирований на основе нормативно-терминального подхода и графических моделей»

Актуальность темы исследования. Создание макроэкономических условий для экономического роста и наметившееся «потепление инвестиционного климата» потребовало от руководства промышленных предприятий России перехода от тактики «тушения пожара» и стратегии «выживания» к разработке долгосрочных стратегий и совершенствования организационного строительства. Отечественные предприниматели оказались в некоем «методологическом вакууме», когда необходимость функционировать годами в состоянии «отсутствия закономерностей», когда законодательные акты, регулирующие деятельность хозяйствующих субъектов, устаревали быстрее, чем их кто-либо успевал прочитать и выявление каких-либо общих универсальных правил по которым может быть выстроено эффективное управление организацией, в принципе, не возможно. Однако даже незначительные позитивные сдвиги в экономике показали самым убежденным сторонникам ситуационного подхода, что рассмотрение каждой транзакции как исключительного события. Необходимо обобщение опыта, разработка неких универсальных поведенческих моделей хозяйствующих субъектов, которые ■ позволили бы избавить лиц принимающих решения от рутинных процедур.

Хронический дефицит финансовых ресурсов способствовал широкому распространению заблуждения, что достаточно дать менеджерам предприятий деньги и все решится само собой. Активизация инвестиционных процессов как никогда остро обозначила проблемы управления финансовыми потоками хозяйствующих субъектов и разработки стандартных моделей принятия решений, касающихся оптимизации структуры размещения капитала и выбора источников финансирования инвестиций.

Отечественными и зарубежными авторами накоплен огромный массив знаний касающихся формализации процесса функционирования хозяйствующих субъектов и разработки моделей управления ими. К данной тематике обращались такие признанные авторитеты как Ф.У. Тейлор, Гилбрет, Г. Форд, Г. Гантт, А. Файоль, М. Вебер, Р. Акофф, X. Месарович, Ст. Бир, Ч. Барнард, М. Селзник, Э. Мэйо, Ф. Ротлисбергер, И. Ансофф, Д. Мак-Грегор, А. Маслоу,

Ф. Герцберг, Г. Минцберг, М. Хаммер, Р. Давенпорт, М.И. Круглов, Н.М. Волнухин, Д.Б. Одлис, М.В. Кобзев и др.

Вместе с тем управление финансовыми потоками современной организации имеет ряд специфических черт недостаточно полно освещенных в научных разработках. Особенно это касается организации управления тУ финансами в интегрированных формированиях.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка теоретико-методических положений совершенствования управления финансовыми потоками интегрированных структур.

Для достижения поставленной цели потребовалось сформулировать и решить следующие задачи:

- разработать модель функционирования хозяйствующего субъекта, позволяющую идентифицировать его состояние с позиции экономического благополучия;

- по результатам моделирования получить значения критических (терминальных) состояний при которых для организации создается угроза существования как целостного хозяйствующего субъекта;

- разработать методику исчисления «внутренних цен» используемых в расчетах между структурными подразделениями интегрированного формирования;

- разработать эталонные модели финансирования инновационной деятельности корпорации;

- разработать методику оценки эффективности инвестиций в качество продукции.

Объект исследования - предприятия и интегрированные формирования различных форм собственности

Предмет исследования - процесс управления финансовыми потоками корпорации. fV. Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных ученых; законодательные акты; материалы научно-практических конференций.

Диссертационное исследование базируется на общенаучной методологии. В процессе исследования использовались методы системного анализа, математического моделирования, структурного и регрессионного анализа.

Информационной базой исследования явились материалы, представленные в сети Интернет, статистические данные Госкомстата России, V? материалы, представленные органами управления ряда промышленных предприятий Орловской области.

Научная новизна диссертации состоит в разработке модели управления финансовыми потоками интегрированного образования, основанной на идентификации терминальных состояний и применения графических моделей что подтверждается научными результатами, выносимыми на защиту, такими как:

- графические модели нормативно-терминальных состояний хозяйствующего субъекта;

- методика расчета внутрифирменных цен интегрированного образовании;

- методика разработки и применения эталонных моделей финансирования инновационной деятельности корпорации;

- методика оценки эффективности инвестиций в повышение качества продукции;

Теоретическая значимость. В работе обоснован ряд теоретических положений, в частности предложен, нормативно-терминальный подход к оценке состояния хозяйствующего субъекта и алгоритм принятия решений на основе графических моделей.

Практическая ценность. В результате исследования создано методическое обеспечение, которое может быть использовано руководителями предприятий различных форм собственности при совершенствовании системы управления финансовыми потоками как отдельных хозяйствующих субъектов, так и интегрированных образований, tt Результаты диссертационного исследования внедрены на промышленных предприятиях Московской и Орловской областей.

Основные положения диссертации докладывались на Международных научно-практических конференциях 2000 - 2001 года.

Апробация показала научную ценность и практическую значимость полученных в диссертации результатов для дальнейшего совершенствования методологии организации финансовых потоков на промышленном предприятии.

По теме диссертации опубликовано четыре научные работы общим объемом 80,4 пл., в том числе авторских 38,6 п.л.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 150 источников. Содержание работы изложено на 155 страницах машинописного текста, включает 4 таблицы, 21 рисунок.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Денисов, Александр Юрьевич

Основные результаты технико-экономического исследования позволили определить изменения стоимостных показателей от долговечности Тл, которые являются линейными.

С„„ {Тл) = 20 х 103 + 75 х 103 (7\, - Ъ)руб.

С1я(Г,) = 3720 + ЩТл-3)руб.

С\гАТ;1)-= Ю3 -150(7*л —Ъ)руб.

В соответствии с принятыми обозначениями имеем:

Sx{Tm) = 20xl03;tf„„ = 75x10 'руб/год.-,

S2(T,lo) = 3720руб-К ln = 40 руб/год ■

S,(T;lo) = \0Ъ руб-Киэ = \ 50 руб/годm = 50 \Тлп = 3 года.

Требуется определить оптимальную долговечность Тлор1 оборудования при ожидаемой минимальной длительности его применения на ремонтных предприятиях Т = 6 лет и штатном объеме оборудования m = 50 комплектов, а также ожидаемую экономию средств.

По зависимости (3.18) определяем Тдор1: РгСГд,,)- К\„Тдп\

Т' "Р* • —

1 л ~

Тт

3720-40x3 , 3600 г— , -г-=,/-= V36 = 6 лет

75Х]0^150 V 100

V 6x50 с1(дгЛ2)-1— с.лг,,)-1

Для определения экономии в полных расходах на разработку, производство и эксплуатацию парка оборудования ремонтных предприятий при их оснащении оборудованием с оптимальной долговечностью Тд = 6 лет по сравнению с Тл = 3 года найдем разность этих расходов. АС у = С\(Т;12 = 6лет)-Сг(Т лп = Ъ?ода) = г +[C,I-J(r„)-C1/-J(r./I)][x7w +

1 Л2 1 Л\ J J [с,ш (Г „ ) - С,,,, (ГЛ1 )]= | (3720 + 40 X 3)^ - 3720 Х ^ + [(1100 -150 X 3)-1100]J х 50 х 6 + [(20000 + 75000 х 3)- 20000] = {[640 -1240] - 450}300 + 225000 = {-1050}х 300 + 225000 = = (-315 + 225)х105 =-900006/туб.

Таким образом, благодаря оснащению ремонтных предприятий оборудованием с большей в 2 раза долговечностью (Тл = 6 лет вместо Тл = 3 года) достигается экономия в 90000 руб.

Для проверки был построен график изменения полной стоимости Cv от Тл. (Для уменьшения масштаба Cv было поделено на постоянную Тт = 300). Из этого графика следует, что минимум Cv наступает в точке Тд = 6 лет. При увеличении Тл более 6 лет Сл увеличивается медленно. Это означает, что примерно одинакова полная стоимость Cv в диапазоне Тд от 5 до 8 лет.

Пример 2. Определить оптимальную долговечность оборудования, стоимостные характеристики которого характеризуются зависимостями СЮ1 =20000 + 75000(7^ -У)руб. С|я = 3720 + ЩТЛ - 3) + 200(Г 7 - З)2 Схп = 1000-150(7'л -У)руб. m = 50 \Т-Ю = 3 года\Т = 6 лет.

Решение:

Зависимость стоимости производства от долговечности имеет нелинейный характер, поэтому расчет Тдор1 необходимо проводить по зависимости (3.18), учитывающей такую нелинейность. гр О})!

1 Я "

ДО

К.

Тт

-(Киэ-Кг,,)

Подставляя в Тдорс значения

S2{TJlo) = 3720 руб.; К 2п = 200руб/год.-, Klrj = 150 руб/год.; К Ul = 40 руб/год.; Кш, = 75000руб I год.; т = 50 ;Т = влет. получаем: n->opt.

1 л ~

3720x10 + 200x9-40x3

75000 6x50

-(150-200) Ш.=М = А,2года

V зоо

Су

Тт тыс. руб.

4000

3600

3200

2800

2400

2000

10

Рисунок 3.8 Зависимость полной стоимости — разработки, производства

Тт и эксплуатации оборудования ремонтных предприятий от долговечности Тл С

Tm ТЫС. руб.

О 1 23456789 10 г с

Рисунок 3.9 Зависимость полной стоимости — от Т\ при нелинейной

Тт функции Сш(Тл)

При ACv изделия с большей долговечностью дают экономию полных затрат по сравнению с изделиями с меньшей долговечностью. Повышении долговечности до избыточного уровня экономически нецелесообразно. Такое положение возникает, когда пытаются достичь уровня долговечности выше оптимального значения, т.е. >Тдор\

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Конкурентоспособная промышленность составляет основу экономики наиболее развитых стран мира. Необходимостью сохранения за Россией статуса геополитической державы продиктовано внимание политических и научных кругов к разработке стратегии развития промышленности, выбору приоритетных направлений, используемых в качестве точек роста, а так же общей идеологии структурных преобразований в промышленности, затрагивающих технологические, продуктовые составляющие, ориентацию прикладных научно-исследовательских и конструкторских разработок, подходы к организации систем управления предприятием. Все это обуславливает как необходимость анализа сложившихся тенденций интеграционных процессов в промышленности России, так и разработки предложений по их совершенствованию

Организация управление предприятием зависит от сложности его структуры, масштаба и вида его деятельности, наличия связей с другими экономическими агентами. Для большинства предприятий России наиболее характерны три основных вида управления их деятельностью: производственное, организационное и экономическое. До перехода России к рынку в стране функционировало достаточно мощное отраслевое управление, роль которого в настоящее время резко снизилась, а в ряде отраслей оно не только потеряло свою значимость, а практически дезорганизовано и не функционирует. Это создало для предприятий этих отраслей множество трудноразрешимых проблем, связанных с заказами и сбытом продукции, приобретением сырья, материалов, комплектующих, с финансированием развития и реконструкции предприятий, обновлением оборудования, получением инвестиций, организацией необходимой кооперации и специализации.

В этих сложных условиях в России идет процесс формирования нового для нее вида управления — корпоративного управления, для осуществления которого формируются новые организационные структуры: объединения финансовых и промышленных предприятий, промышленных и торговых предприятий, создание банками лизинговых фирм, венчурных компаний, совместное участие нескольких предприятий в создании акционерного капитала одного предприятия. Права участников таких объединений зависят от процента принадлежащих им акций.

Без резкого увеличения капиталовложений нельзя будет осуществлять структурную перестройку производства, повысить его технический уровень, реализовать крупные социальные программы. Именно поэтому оживление инвестиционной деятельности — основное условие выхода России из нынешнего системного кризиса и создания предпосылок устойчивого экономического роста. В большинстве случаев, когда речь идет об инвестиционной политике, то говорят о формировании оптимального инвестиционного климата, денежно кредитной политике, режиме налогообложения. Вместе с тем, когда речь идет о крупных интегрированных формированиях, да еще со значительной долей государственной собственности (а таких в стране немало и занимают они ключевые места в экономике) оптимизация финансовых потоков в таких корпорациях перестает быть проблемой конкретного предприятия и обретает общероссийские масштабы.

Наметившаяся активизация инвестиционных процессов как никогда остро обозначила проблемы управления финансовыми потоками хозяйствующих субъектов и разработки стандартных моделей принятия решений, касающихся оптимизации структуры размещения капитала и выбора источников финансирования инвестиций. Все это подтверждает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Дело в том, что для различных предприятий, отраслей, видов продукции, состояния технологии и оборудования (его качества и возрастного состава), разных рыночных условий, степени конкуренции нормальный (требуемый) уровень прибыльности (а возможно, и допустимой убыточности) является различным и изменяется в зависимости от времени и состояния внешней среды.

Применительно к крупным хозяйственным субъектам очень важно не только выявление предкризисных состояний, но и обоснование оптимальности эффективности функционирования, которое не должно обеспечиваться за счет создания угроз эффективному развитию смежных отраслей и экономике страны в целом, то есть требуется разработка некоего универсального подхода к идентификации пограничных (терминальных) состояний хозяйствующих субъектов.

Сложная задача нормирования такого соответствия, к сожалению, до сих пор не решена как в российской, так и в зарубежной экономической литературе. Ввиду этого персонал управления предприятий не оснащен необходимым инструментарием экономического управления и для обоснования и принятия решений пользуется косвенными методами в форме: что будет с прибыльностью (убыточностью), если будет принят следующий (выбранный) набор четырех других параметров. Это означает, что применяется прямой расчет в какой-то выбранной точке. Путем определенного перебора вариантов подбирается более или менее рациональное решение. Принятый метод получения решения в определенной точке не дает цельной картины видения всего информационного поля экономического поведения предприятия в больших диапазонах изменения переменных. Сотни тысяч и миллионы частных предпринимателей не имеют возможностей осуществлять нахождение нужного решения методами указанного перебора.

Выход из этого трудного положения, по мнению авторов данной работы, состоит в создании специального инструмента в форме нормирования различных уровней прибыльности и убыточности во всем широком диапазоне возможных значений четырех основных параметров: постоянных и переменных затрат, объема продукции, цены, при которых достигается заданный фиксированный уровень прибыльности или убыточности.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных ученых; законодательные акты; материалы научно-практических конференций.

В работе обоснован ряд теоретических положений, в частности предложен, нормативно-терминальный подход к оценке состояния хозяйствующего субъекта и алгоритм принятия решений на основе графических моделей.

Работа так же обладает практической ценностью, так как в результате исследования создано методическое обеспечение, которое может быть использовано руководителями предприятий различных форм собственности при совершенствовании системы управления финансовыми потоками как отдельных хозяйствующих субъектов, так и интегрированных образований, что подтверждается документами о внедрении результатов исследования полученных с предприятий Орловской и Московской областей.

Подводя итоги проведенного исследования, следует отметить, что цель исследования, сформулированная как разработка .теоретико-методических положений совершенствования управления финансовыми потоками интегрированных структур достигнута. Это подтверждается положениями вынесенными на защиту обладающими компонентами научной новизны, а именно:

- графические модели нормативно-терминальных состояний хозяйствующего субъекта;

- методика расчета внутрифирменных цен интегрированного образовании;

- методика разработки и применения эталонных моделей финансирования инновационной деятельности корпорации;

- методика оценки эффективности инвестиций в повышение качества продукции.

В заключении хотелось бы отметить, что разработанные методики применимы не только к крупным интегрированным формированиям, но и при минимальной адаптации к предприятия среднего уровня, которые, может быть и не решают столь масштабных задач как гиганты индустрии, но, тем не менее, являются залогом устойчивого развития экономики страны.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Денисов, Александр Юрьевич, 2003 год

1. Абдеев Р.Ф. Философия информационной цивилизации. М.: Владос, 1994.-336 с.

2. Абчук В. А. Экономико-математические методы. Элементарная математика и логика. Методы исследования операций. М.: Союз, 2000.320.

3. Агафонов Н.Т. Основные проблемы формирования производственно территориальных комплексов: Автореферат дис. д-ра экон. наук. М., 1970.-248 с.

4. Адлер Ю.П. Анатомия организаций с точки зрения физиологии //http://www.bizofflce.ru/index. phtml?id= 149.

5. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. — М.: ОАО «Типография «НОВОСТИ», 2000. 124 с.

6. Айвазян К. 3. Теория организации. СПб: МИР, 1999.- 480 с.

7. Акофф Р. Л. Планирование в больших экономических системах. М.: Сов. Радио, 1972.-300.

8. Алексеев Н. Эволюция систем и организационное проектирование // Проблемы теории и практики управления. 1998. - №4 // http://www.pptu.ru.

9. Алексейчук Г.П., Колосов В.Г. Концепция возрождения машиностроения через международную инновационно-инвестиционную сетевую инфраструктуру // Вестник машиностроения. 1997. - №12. - С. 3-5.

10. Алиев Р.А., Церковный А.Э., Мамедова Г.А. Управление производством при нечеткой исходной информации М.: Энергоатомиздат, 1991.-201 с.

11. Андрейчиков А. В. Экономика, математические методы в задачах аналитического планирования. Волгоград: Волгоград, гос. техн. ун-т, 1997.- 74 с.

12. Ансофф И. Стратегическое управление М.: Экономика, 1989. -520 с.

13. Аньшин В.М. Промышленная политика и инновационная стратегия. Аналитический обзор // Серия Научно-технический прогресс: Экономика и управление Вып. 50. М.: ВНТИЦ. - 1995. - С. 14-27.

14. М.Арустамов А. Анализируй это. // Компьютерра. 2002. - № 24. // http://www.computerra.ru/.

15. Аутсорсинг от Сибинтек // http://www.i2r.ru/.

16. Бабкин Ф.В. Электронная коммерция и новые организационные формы компаний // Менеджмент в России и за рубежом // http://www.cfin.ru/ press/management/index.shtml.

17. Бадалов Л.М., Киперман Г.Я. и др. Основы экономики, организации и планирования производственных объединений. М.: Экономика, 1987. -294 с.

18. Баев В.А. Моделирование сложных вертикально-интегрированных производственных систем в нефтегазовой отрасли // Аудит и финансовый анализ. — 2000. №4 // http://www.cfln.ru/.

19. Баронов С.В., Калянов Г.Н., Попов Ю.И., Рыбников А.И., Титовский И.Н. Автоматизация управления предприятием. -М.: ИНФРА-М, 2000. 239 с.

20. Басовский Л. Е. Теория экономического развития. Факторы, закономерности, прогнозирование и стратегическое управление. Тула, 1998.- 132 с.

21. Беллман Р., Заде Л. Принятие решений в расплывчатых условиях // Вопросы анализа и процедуры принятия решений: Сб. статей / Пер. с англ.; Под ред. И.Ф. Шахнова. М.: Наука, 1976. - С. 172- 215.

22. Богданов А. А. Всеобщая организационная наука (тектология). 4.1. С.Петербург: Изд-во М.И. Семенова, 1912. - 255 с.

23. Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.Н. Адрилияна. — 2-е изд.доп. и перераб. — М.: Институт новой экономики, 1997.-214 с.

24. Борисов А. Н. Принятие решений на основе нечетких моделей: Примеры использования. Рига: Зинатне, 1990. - 184 с.

25. Борисов В. Машиностроение: реструктуризация и конкурентоспособность // Экономист. 1999. - №7. - С. 67-70.

26. Борисов В. Перспективы машиностроения // Экономист. — 1998. № 1. - С. 52-61.

27. Борисов В., Тараканов Г., Балагурова Е., Ланцова Н. Ресурсно-технологический потенциал машиностроения // Экономист. 1996. -№11.-С. 78-86.

28. Борисов В.Н. Технологическое обеспечение воспроизводственного процесса и реструктуризация производства оборудования // Проблемы прогнозирования. 1998. -№ 6.7С. 31-42.

29. Бородатова М. В. Автоматизация информационного моделирования технологических процессов в интересах реинжиниринга промышленных предприятий. // Автореферат диссертации на соискание ученой степени д-ра экон. наук, 1999. 18 с.

30. Бусленко Н. П. , Калашников В. В. , Коваленко И. Н. Лекции по теории сложных систем. Москва: Сов. Радио, 1973.- 439 с.

31. КВентцель Е. С. Исследование операций. Москва: Сов. Радио, 1972. - 552 с.

32. Владимирова И.Г. Компании будущего: организационный аспект // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. - №2 // http://www.dis.ru/manag/

33. Владимирова И.Г. Организационные формы интеграции компаний // http://www.cfin.ru/.

34. Волнухин Н.М., Одлис Д.Б., Кобзев М.В Разукрупнение предприятия путем создания дочерних обществ на опыте ОАО "Онежский тракторный завод" ООО "ОТЗ-КОНСАЛТ", 1999 И http://www.cfin.ru/.

35. Воронин А.А. Техника как коммуникационная стратегия // Вопросы философии. 1997. - №5. - С. 96-105.

36. Гальперин С.Б. и др. Экономическое обоснование и оценка эффективности проектов создания корпоративных структур М.: «Издательский дом «НОВЫЙ ВЕК», 2001. - 56 с.

37. Гибсон Дж.Л., Иванцевич Д.М., Донелли Д.Х. мл. Организации: поведение, структура, процессы. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 662 с.

38. Градова А.П. Экономическая стратегия фирмы. СПб: Специальная литература, 1995. -410 с.

39. Глоссарий терминов http://www.dtic.mil/c3i/bprcd/mglossry.htm.

40. Глущенко В. В. , Глущенко И. И. Исследование систем управления. — М.: НПЦ "Крылья", 2000. 416 с.

41. Гольдштейн А. Л. Задачи и методы исследования операций Ч. 1. Пермь: Перм. гос. техн. ун-т., 2000. - 114 с.

42. Горшков В., Маркова В. Стратегия диверсификации завода // Проблемы теории и практики управления //http://www.cfin.ru/management/strategy /plantdivers.shtml.

43. Грушенко В И., Фомченкова Л.В., Халдеев В.Т. Разработка организационной структуры управления предприятием в условиях экономического кризиса //Менеджмент в России и за рубежом. 1998. -№6. // http://www.cfin.ru/.

44. Грушин С.В. и др. Информационно-маркетинговая система инжинирингсети России // Вестник машиностроения. 1995. - №7. - С. 38-40.

45. Гусаков М. Формирование потенциала инновационного развития // Экономист. № 2. - 1999. - С. 33-39.

46. Дафт P. JI. Менеджмент. С.-Петербург: Питер, 2000. - 832 с.

47. Дегтярев Ю. И. Системный анализ и исследование операций. М.: Высшая школа, 1996. - 335 с.

48. Дементьев А.И Эффективность специализации и комплексного развития промышленных узлов. Свердловск: Уральский филиал АН СССР, 1970. - 272 с.

49. Дементьев В.Е. Инвестиционные и инновационные достоинства финансово промышленных групп // Экономика и математические методы. Том 2. Вып.З. 1996. апрель-июнь. - С. 25-38.

50. Достанко П. Корпоративизм, рыночная активность и культура управления // Проблемы теории и практики управления. 2001. - №4. // http:// www.pptu.ru.51 .Дроржжино В.В. Не стоит считать себя самым умными // http://www.vash-bank.ru\042001\stoit.html.

51. Дука Б. Аутсорсинг: критерии естественного отбора // http://www.altrc.ru.

52. Дункан У. Д. Основополагающие идеи в менеджменте. Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики. М.: Дело, 1996.-271 с.

53. Евстигнеев В.П. Эффективность территориально производственных комплексов. М.: Наука, 1984. - 143 с.

54. Елисеев П.И. Интерпретация нечетких подмножеств в задачах моделирования и управления // Изв. АН: серия техническая кибернетика. 1993. -№ 1.

55. Елтаренко Е. А. Оценка и выбор решений по многим критериям. М.: МИФИ, 1995.- 111с.

56. Ефремов В.С Организации, бизнес-системы и стратегическое планирование // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №2. - С. 34-41.

57. Замков О.О., Толстопятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике. М.: ДИС, 1998. - 368 с.59.3ахарченко И. Концепция оперативной концентрации или "завод-в-заводе" // http://www.cfin.ru/vernikov/strategy/focused.shtml

58. Игнатьева А.В., Максимцов М.М. Исследование систем управления М.:Финансы и статистика, 2000. 126 с.

59. Инновационный менеджмент /Справ, пособие под. ред. П.Н. Завлиной, А.К. Казанцева, Л.Э. Миндели. М.: ЦИСН, 1998. - 586 с.

60. Ириков В. А. Технологии стратегического планирования и формирования финансово-экономической политики фирмы. М.: Дело, 1996. - 82 с.w

61. Иогеш Малхотра Редизайн бизнес-процессов http://www.brint.corn /papers/bpr.htm.

62. Иоханнес Рюэгг-Штюрм, Моника Янг Значение новых сетеобразных организационно-управленческих форм для динамизации предприятий // Проблемы теории и практики управления. — 2001. №6 // http:// w w w.pptu. ru.

63. Кадыев Т. Аутсорсинг и развитие компании: Особенности аутсорсинга на различных фазах развития компании // http://www.cfin.ru/.

64. Калянов Г.Н. Консалтинг при автоматизации предприятия (подходы, методы, средства). М.: Синтег, 1997. - 316 с.

65. Карабанов Б. Бизнес-инжиниринг. Не роскошь, а средство управления // http// www.intalev.ru".

66. Клейнер Г. Эволюция и реформирование промышленных предприятий: 10 лет спустя //Вопросы экономики. 2000. - № 5. - С. 62-74.

67. Кныш М.И. Конкурентные стратегии. — Спб.: Изд. дом. «Бизне-пресса», 2000. 247 с.

68. Когаловский В. М. Системы планирования производства: отечественные компромиссы развития. // ComputerWorld Россия. Директору Информационной Служ бы, 2000. N 9. С. 12-14.

69. Коно Т. Стратегия и структура японских предприятий. Пер. с англ. -М.: Прогресс, 1987. - 384 с.

70. Корицкий Э. Б. , Нинцева Г. В. , Шетов В. X. Научный менеджмент: российская история. С.-Петербург: Питер, 1999.- 384 с.

71. Круглов М.И. Стратегическое управление корпорацией. М.: ИНФРА-М, 1998.-550 с.

72. Кудинов Ю.И. Нечеткие системы управления // Изв. АН: серия техническая кибернетика. 1990. - № 5.

73. Куликов А., Скворцов А. Место финансово промышленных групп в экономике // Экономист. 1997. - №3. - С. 53-59.

74. Курочкин А. Принципы организационного проектирования предприятий // Проблемы теории и практики управления. 1998. - №1. // http://www.pptu.ru.

75. Ларичев О. И., Мошкович Е. М. Качественные методы принятия решений: Вербальный анализ решений. М.: Наука: Физматлит, 1996. -207 с.

76. Литвак Б.Г. Экспертная информация. Методы получения и анализа // М.: Радио и связь, 1982 184 с.

77. Логвинов В., Курнышева И. Долговременные тенденции развития промышленности // Экономист. 1999. - №2. - С. 3-14.

78. Майк Робсон, Филипп Уллах Практическое руководство по реинженирингу бизнес-процессов / Перевод под редакцией Н.Д. Эриашвили // http://www.vernikov.ru.

79. Майкл Хаммер Реинжиниринг: не автоматизируйте уничтожайте // http://www.consulting.psi.ru

80. Маклаков С. В. BPwin, ERwin. CASE-средства разработки информационных систем. Москва: Диалог-Мифи, 1999.- 295 с.

81. Маркус Гмюр Национальная специфика теории организации // Проблемы теории и практики управления. 2000. - №3 // http://www.pptu.ru.

82. Масютин С., Леонтьев С., Совершенствование системы управления предприятием //Аудит и финансовый анализ // http://www.cfin.ru/.

83. Матвеева Л.К., Оганов В.А Концепция развития и структурных преобразований машиностроительного комплекса города Москвы // Машиностроитель. 1998. - № 10. - С. 8-12.

84. Матвеева Л.К., Оганов В.А. Региональная политика технологического развития промышленного комплекса (на примере Москвы) // Машиностроитель. 1998. № 11 -12. - С. 11 -16.

85. Мелихов А.Н., Бернштейн Л.С., Коровин С.Л. Ситуационные советующие системы с нечеткой логикой. М.: Наука, 1990. - 272 с.

86. Минцберг Г. Структура в кулаке. Слздание эффнктивной организации СПб.: Питер, 2001.-512 с.

87. Менеджмент организации. /Под ред. Румянцевой З.П., Саломатина Н.А. и др. -М.: ИНФРА-М, 1996. 432 с.

88. Механизм научно-технологического развития экономики /Под ред. Кушлина В.И., Фоломьева А.Н., Щербакова Л.И. М.: Влад. МО, 1996. -176 с.

89. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник. — 2-е изд. — М.: ИНФРА -1999.-315 с.

90. Минцберг Г., Альстренд Д., Лэмпел Дж. Школы стратегий. СПб «Питер», 2001.-336 с.

91. Мовсесян А. информационные аспекты транснационализации // Международная экономика и международные отношения. 1998. - №2. -С. 122-129.

92. Моисеенко В. В. Вопросы информатики управления в организации. // М.: ЦИОНТ ПИК ВИНИТИ, 1987. № 24. - С. 240-246.

93. Мокроносов А.Г. Структурная перестройка регионального машиностроительного комплекса в условиях формирования рыночной экономики (теория, методология, практика): Дис. на соискание уч. степени доктора экон. наук. Екатеринбург, 1996 - 355 с.

94. Наговицин А.Г. Производственные комплексы, перестройка структуры управления. М.: Экономика, 1988. - 131 с.

95. Нечеткие множества в моделях управления и искусственного интеллекта / Под ред. Д.А. Поспелова М.: Наука, 1986. - 311 с.

96. Обработка нечеткой информации в системах принятия решений / Под ред. А.Н. Борисова, А.В. Алексеева, Г.В. Меркурьевой и др.- М.: Радио и связь, 1989.-305 с.

97. Ойхман Е. Г. , Попов Э. М. Реинжиниринг бизнеса: реинжиниринг организаций и информационные технологии. Москва: Финансы и статистика, 1997.- 333 с.

98. Орловский С.А. Проблемы принятия решений при нечеткой исходной информации. М.: Наука, 1981. - 206 с.

99. Основы формирования сети процессов на фирме http://www.finexpert.ru/ files/an4.htm.

100. Половников С.П. Создание межотраслевых корпораций магистральный путь // Экономист. № 10. - 1996. - С.3-9.

101. Полянская Е.Е., Рождественская И.И., Тамбовцев B.JT. Адаптация научно-исследовательских организаций к рыночным условиям // Проблемы прогнозирования. 1998. - №6. - С.75-81.

102. Поспелов Д.А. Логико- лингвистические модели в системах управления. М.: Энергоиздат, 1981. - 231с.

103. Привлечение и контроль сторонних поставщиков услуг для электронного бизнеса //• Сб "Тенденции и направления аутсорсинга в информационных технологиях". PricewaterhouseCoopers LLP // http://www.intel.ru/eBusiness /technology/manage/3/hi 15046.htm.

104. Прикладные нечеткие системы / Под ред. Т. Тэрано М: Мир, 1993. -512с.

105. Прикладные нечеткие системы: Перевод с япон./ К. Асаи, Д. Ватада, С. Иваи и др.; под ред. Т. Тэрано, К. Асаи, М. Сугено. М.: Мир, 1993. -125 с.

106. Приходько В.И. Современная организационная парадигма // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. - №3 // http://www.cfin.ru/press/ management/1999/3/01 .shtml.

107. Розмари Букич, Бенсон Чэпмэн Прощай, метод слияния! Здравствуй, переоценка гудвилла! //http://www consulting.ru №26(186).

108. Романовский И. В. Исследование операций и статистическое моделирование. СПб: С.-Петербург, гос. ун-т, 1994. - 166 с.

109. Ромахин А.В. Надежды тают даже зимой: почему ФПГ не одолели дефицит инвестиций // ЭКО. №2. - 1997. - С. 37-43.

110. Рубцов С. В. Стратегическое планирование. Достаточно ли семи нот, чтобы сочинять музыку? // ComputerWorld Россия, 1999. № 25. - С. 36-37.

111. Рубцов С.В. Целевое управление в корпорациях. Управление изменениями. М.: Макс-Пресс, 2001. - 340 с.

112. Рубцов С.В., Ивченко П.Г. Интерпретация фактов в "интеллектуальной" системе имитационного моделирования // http://www.cfin.ru/.

113. Садков В.Г., Гринкевич Л.Г. Региональные промышленно финансовые группы и стимулирование их формирования местными органами управления // Финансы. № 1. - 1998. - С. 3-7.

114. Самуэльссон А. Саморегулирующийся бизнес, или как сориентировать процессы на требования заказчиков // http://www.stq.ru/riasite/index.phtml.

115. Сахаров П. Rational Rose, BPwin и другие — аспект анализа бизнес-процессов //http://www.osp.rU/cio/2000/l 1/014.htm.

116. Семенова И. И. История менеджмента. М.: ЮНИТИ, 1999. - 222 с.

117. Сироткин Д. Выработка эффективной бизнес-модели для компании // http://www.bizoffice.ru/index.phtml?id= 157.

118. Слиньков Д. Как обуздать холдинг? //http://www.cfin.ru/ management/strategy/holding.shtml.

119. Справочник по теории автоматического управления / Ред. А. А. Красовский. М.: Наука, 1987. 711 с.

120. Стрекалов А.Ф. Задачи концептуального моделирования интегрированных автоматизированных систем управления машиностроительным производством // Вестник машиностроения. 1998. -№12.-С. 57-58.

121. Тарасов В. Тектология А.Богданова и неоклассическая теория организаций предвестники эры реинжиниринга // Проблемы теории и практики управления. - 1998. - №4. // http://www.pptu.ru.

122. Токарев В. Мелочи, которые много значат. http://www.peopleandmoney. ru/issues/issue 10/art 18.

123. Турко С. Аудит бизнес-стратегии // Новые рынки. 2002. - №2(8).

124. Тэйлор Ф. У. Принципы научного менеджмента. Серия: Классики менеджмента. Вып. 1. М.: Контроллинг, 1991. - 104 с.

125. Уткин Э. А. , Мырынкж И. В. Контроллинг: российская практика. -М.: Финансы и статистика, 1999. 272 с.

126. Уткин Э.А., Эксиндаров М.А. Финансово-промышленные группы. -М.: ЭКМОС, 1998.-254с.

127. Форрестер Д. У. Основы кибернетики предприятия. М.: Прогресс, 1971.-340 с.

128. Фостер Р. Обновление производства: атакующие выигрывают. М: Прогресс, 1987.-272 с.

129. Хайниш С. В. Эффективность организационных систем. Из опыта управленческого консультирования. М.: МНИИПУ, 1997. - 121 с.

130. Черныш Е. А. , Молчанова Н. П. , Новикова А. А. , Салтанова Т. А. Прогнозирование и планирование. М.: ПРИОР, 1999. - 172 с.

131. Шершульский В. Все на аутсорсинг! // Эксперт-алгоритм. 2000.-№3. //http://www.algo.ru/expert/.

132. Шикин Е. В., Чхартишвили А. Г. Математические методы и модели в управлении. Москва: Дело, 2000. - 440 с.

133. Экк К. Д. Знание как новая парадигма управления. // Проблемы теории и практики управления. 1998. - N 2, С. 2-14.

134. Экономико-математические методы и модели в организации, планировании управлении на предприятиях пищевой промышленности. -Саратов, 1996.- 156 с.

135. Эксперт. — 2001. — №4. -С. 8-11.

136. Ярославцев В.Н. Разработка годового плана в объединении. Новые методы и банк данных. М.: Экономика, 1989. - 230 с.

137. Alvesson, М. A. Flat Pyramid: A Symbolic Processing of Organizational Structure. // International Studies of Management & Organization, 1990, p. 5— 23.

138. Anthes G., «Software Development Goes Global», Computerworld, 26 June 2000.

139. DeMarco T. Structured Analysis and System Specification . N.Y.: Yourdon Press, 1988.

140. Denton, D. K. Horizontal Management. SAM // Advanced Management Journal, 1991, p. 35-41.

141. Dow, G. K. The Organization as an Adaptive Network. // Journal of Economic Behavior and Organization (Netherlands), 1990, p. 159-185.

142. Gandori, A. Negotiating Efficient Organization Forms. // Journal of Economic Behavior and Organization (Netherlands), 1991, p. 319—340.

143. Gane C. Computer Aided Software Engineering: the Methodologies. N.J.: Prentice Hall, 1990.

144. Lawler, E. E., Substitutes for Hierarchy. // Organizational Dynamics, 1988, p. 4-15.

145. Martin J. Informatin Engineering. N.J.: Prentice Hall, 1990.

146. Porter L. W. , Roberts К. H. Communication in organizations: selected readings. Harmondsworth ; New York: Penguin, 1977.- 442p.

147. Yourdon E., Modern Structured Analysis. N.J.: Yourdon Press / Prentice Hall, 1989.