Формирование механизмов управления рисками в предпринимательских структурах: на примере предприятий молочной промышленности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Шепелева, Лариса Сергеевна

• Шепелева, Лариса Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шепелева, Лариса Сергеевна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО - МЕТОДИЧЕКИЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ МЕХАНИЗМОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 9 В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Управление предпринимательской деятельностью в современных условиях хозяйствования на основе принципов стратегическое планирования

1.2. Роль, функции и значение управления рисками в обеспечении экономической устойчивости предприятий в предпринимательстве

1.3. Классификация факторов и методов управления рисками в управлении экономической устойчивостью предприятия

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНТЕГРИРОВАННОГО ПРОИЗВОДСТВА В МОЛОЧНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

2.1. Анализ методических подходов интегрированного производства в управлении сельскохозяйственными предприятиями

2.2. Роль и место молочной промышленности в общей производственной структуре агропромышленного комплекса страны

2.3. Анализ и оценка современного состояния молочной промышленности

ГЛАВА 3.- ФОРМИРОВАНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМОВ РИСК - МЕНЕДЖМЕНТА В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУРАХ

3.1. Оценка специализации и концентрации молочного производства в интегрированном формировании

3.2. Формирование механизмов устойчивости предприятия на основе финансового анализа

3.3. Сравнительный анализ деятельности предприятий молочной промышленности на основе инструментария риск - менеджмента

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование механизмов управления рисками в предпринимательских структурах: на примере предприятий молочной промышленности»

Актуальность диссертационного исследования. Развитая рыночная экономика, создание которой стало целью проведенных в стране реформ, предполагает наличие всеобъемлющего товарного рынка, в том числе рынка продовольствия, важной составной частью которого является рынок молока и молочных продуктов. В настоящее время можно говорить лишь о начале формирование полноценного рынка молочных продуктов в России. Данный этап характеризуется, прежде всего, стихийностью происходящих процессов в предпринимательских структурах. В первую очередь, это связано с тем, что при переходе к новым экономическим условиям хозяйствования государство отказалось от регулирования товарных потоков продовольствия (хотя и весьма далеких от совершенства), система обеспечения населения страны продовольствием была разрушена, а новая система (механизм её функционирования, который позволил бы сгладить неизбежные трудности переходного периода) не была создана.

Ситуация усугубилась тем, что переход к рыночной экономике стал периодом резкого спада производства продукции, в результате формирования рынка молочных продуктов началось в условиях снижения товарного предложения со стороны отечественных производителей. Одним из основных направлений развития рынка молока и молочных продуктов в стране является формирование конкурентной среды.

На протяжении последних десятилетий обеспечение населения страны молоком и молочными продуктами осуществлялась в рамках системы централизованного формирования и распределения продовольственных фондов, строго регламентированного государственного ценообразование на продукты питания. В этих условиях не могло быть речи о серьезной конкуренции производителя на рынке молока и молочных продуктов.

Основными переработчиками молока и производителями молочной продукцией в стране были предприятия молочной промышленности, объединенные в составе соответствующей подотрасли пищевой промышленности.

При значительном интеллектуальном и производственном потенциале отечественная молочная промышленность становится все менее конкурентоспособной в сравнении с промышленностью экономически развитых государств, и с каждым годом этот разрыв приобретает все более критическое значение. Учитывая финансовые трудности на макроуровне и неразвитость инвестиционных процессов внутри страны, становится очевидным, что улучшение социально-экономического состояния отечественной молочной промышленности возможно исключительно за счет эффективного использования собственных ресурсов, которыми располагает национальная экономика.

В подобных условиях хозяйствования среди различных путей финансово-экономической эффективности деятельности предприятий и отраслей народного хозяйства все большее значение приобретает использование систем обеспечения экономической устойчивости предприятий и механизмов риск - менеджмента.

В отечественной экономической литературе обсуждение проблем риск - менеджмента предприятий нашло отражение в работах Абрамова С. И., Аленичевой Т. Д., Болотина В. В., Воронова К. И., Горбунова А. А., Грузинова В., Идрисова А. Б., Ковалева В. В., Крейнина М. Н., Крутика А. Б., Плещинского А.Си других.

В зарубежной экономической литературе анализ вопросов, связанных с экономической устойчивостью предприятий, представлен в трудах Беренса В., Бригхема Ю., Дж. К. Ван Хорна, Оучи У., Роберта Н. Холта, Хелферта Э. и других.

При изучении работ отечественных и иностранных экономистов необходимо учитывать, что методические разработки по формированию систем обеспечения риск - менеджмента в предпринимательстве, используемые в зарубежной практике, не могут быть полностью востребованы и применены в условиях социально-экономической специфики России. В этой связи, вопрос о формировании системы обеспечения экономической устойчивости предприятий молочной промышленности приобретает важное значение для развития национальной экономики и обеспечения ее продовольственной безопасности.

Актуальность темы диссертации состоит в разработке отдельных концептуальных положений формирования системы риск - менеджмента и повышения экономической устойчивости предприятий молочной промышленности на основе реализации в их практической деятельности научно - методических принципов современного менеджмента.

Предметом исследования является разработка теоретических, методических и практических рекомендаций по повышению экономической устойчивости предприятий молочной промышленности России.

Объектом исследования выступают предприятия молочной промышленности Российской Федерации.

Цели и задачи диссертационного исследования. В диссертации поставлена цель - разработать отдельные концептуальные положения по формированию механизмов риск - менеджмента в предпринимательских структурах и изыскать резервы повышения экономической устойчивости предприятий молочной промышленности Российской Федерации на основе привлечения инвестиций для достижения наибольшего экономического эффекта функционирования предприятий отрасли и всей экономики страны в целом.

Достижению поставленной цели способствовало решение следующих задач: исследование экономической сущности стратегического управления предприятием и отраслью на основе теоретико-методологического анализа экономической устойчивости в предпринимательстве; определение роли, функций и значения управления рисками в обеспечении экономической устойчивости предприятий и адаптация •' систем обеспечения экономической устойчивости к условиям российского бизнеса; обобщение классификационных признаков, факторов и методов управления рисками в управлении экономической устойчивостью предпринимательских структур в молочной промышленности; анализ- методических подходов формирования интегрированного производства в управлении предприятием и оптимизация теоретических моделей и эмпирических методов инвестирования для предприятий молочной промышленности; определение роли и значения развития молочной промышленности в структуре экономики России в период экономических реформ и перед вступлением страны в ВТО; определение приоритетов развития молочной промышленности на основу методологических подходов экономической устойчивости в предпринимательстве; формирование механизмов устойчивого развития предпринимательских структур посредством проведения сравнительного анализа деятельности предприятий молочной промышленности на основе инструментария риск - менеджмента. Методологическую и теоретическую основу исследований составляют современные теоретические концепции и практические разработки 'отечественных и зарубежных авторов по проблемам экономической устойчивости предприятий и риск - менеджменту.

В работе использованы правовые и нормативные акты федеральных органов РФ, нормативные акты министерств и ведомств, аналитические обзоры, материалы печати, а также данные, полученные лично автором на предприятиях молочной промышленности.

Информационной базой исследования явились данные отечественной и зарубежной статистики, а также российских и иностранных информационных и консалтинговых агентств.

Исследования базировались на современных методах системного, логического / и экономического анализа, экономико-математических и эмпирических.(наблюдение, сравнение, измерение) методах, а также методах статистического анализа (регрессия, корреляция и др.).

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в нем, на основе стратегического подхода в управлении предпринимательскими рисками, проведено комплексное исследование теоретических, методических и практических вопросов формирования системы повышения экономической устойчивости предприятий молочной промышленности в современных условиях хозяйствования.

К числу наиболее важных результатов, составляющих новизну исследования, можно отнести следующие: исследована экономическая сущность стратегического управления предприятием и отраслью на основе теоретико-методологического анализа экономической устойчивости в предпринимательстве; определены роль, функции и значение управления рисками предприятий молочной промышленности и адаптирована система обеспечения экономической устойчивости на них к условиям российского бизнеса; обобщены классификационные признаки, факторы и методы управления рисками в управлении экономической устойчивостью предприятий молочной промышленности; проведен комплексный анализ методических подходов формирования интегрированного производства в управлении предприятием и оптимизированы теоретические модели и эмпирические методы инвестирования для предприятий молочной промышленности; определены роль и значение развития молочной промышленности в структуре экономики России в период экономических реформ и перед вступлением страны в ВТО; определены приоритеты развития молочной промышленности на основе методологических подходов экономической устойчивости предприятий молочной промышленности; сформированы механизмы устойчивого развития предприятия посредством проведения сравнительного анализа деятельности предпринимательских структур в молочной промышленности на основе инструментария риск - менеджмента.

Прикладные результаты и практическая значимость работы.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается, прежде всего, в том, что разработанные в диссертации положения могут быть использованы при разработке государственной программы повышения эффективности и привлекательности предприятий г молочной промышленности России, а также при разработке отдельных положений доктрины продовольственной безопасности в стране.

Основные положения диссертации нашли применение при решении различных практических задач на промышленных предприятиях молочной промышленности Российской Федерации, в частности на ОАО "Петмол", ОАО "Царицынский молочный комбинат", ОАО "Лианозовский молочный комбинат" и ОАО "Очаковский молочный завод".

По теме исследования опубликовано 7 печатных работ общим объемом 1,8 п.л.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Шепелева, Лариса Сергеевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях повышается самостоятельность предприятий в принятии и реализации управленческих решений, их экономическая и юридическая ответственность за результаты хозяйственной деятельности. Объективно возрастает значение финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов. Все это повышает роль анализа и оценки финансового состояния предприятия. В оценке их производственной и коммерческой деятельности и, прежде всего, в наличии, размещении и использовании капитала и доходов.

Оценка финансового состояния предприятия, как показало исследование, является неотъемлемой частью информации об его экономическом положении. Результаты такой оценки необходимы собственникам (акционерам), кредиторам, инвесторам, поставщикам, налоговым службам, менеджерам и руководителям предприятий.

В ходе выполнения данной работы были исследованы теоретические и методологические аспекты анализа и оценки финансового состояния предприятия, также был проведен анализ финансового состояния предприятия по следующим направлениям: анализ имущественного положения, анализ и оценка финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности, а также анализ деловой активности предприятия.

В заключение анализа финансового состояния необходимо обобщить все результаты анализа и сделать более точный диагноз финансового состояния. Следует разработать также конкретные рекомендации, которые позволят улучшить финансовое состояние.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы. В отчетном периоде стоимость имущества и общая сумма источников формирования имущества ОАО "Петмол" возросли на 55 млн. 860 тыс. рублей или на 10,56%. Это положительный факт, поскольку увеличились материальная и денежные части имущества. Структура источников средств улучшилась, поскольку увеличился удельный вес собственных источников средств (на конец отчетного периода он составил 59,01% и увеличился на 3,39%).

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости показал, что ОАО "Петмол" финансово независимо: на конец первого квартала 54,63% стоимости активов предприятия было сформировано за счет собственных средств, на конец первого полугодия - 59,01%о. Расчет также показал, что значение коэффициента финансовой независимости в части формирования оборотных активов на начало года больше нормативного значения, а на конец анализируемого периода значительно превышает ОД, следовательно, ОАО "Петмол" финансово независимо в части формирования оборотных активов. В соответствии с полученными значениями коэффициента финансовой независимости в части формирования запасов ОАО "Петмол" является финансово зависимым на начало первого квартала 2005 года. В начале анализируемого периода запасы в меньшей степени формируются за счет собственных средств - капиталов и резервов. Тем не менее, необходимо отметить, что значение данного коэффициента увеличивается, что является положительной тенденцией, и уже в конце первого квартала значение данного показателя достигло нормативного значения.

Согласно дальнейшим исследованиям был выявлено, что степень мобильности (гибкости) собственных средств ОАО "Петмол" не достаточна высока, однако значение коэффициента увеличивается, что является положительной тенденцией. Также представляется целесообразным отметить, что по сравнению с аналогичными показателями периодов прошлого года наблюдается увеличение значений коэффициента маневренности.

Согласно полученным результатам, коэффициент соотношения собственных и заемных средств и коэффициент привлечения заемных источников средств соответствуют норме, однако в конце первого полугодия произошло снижение значения коэффициентов, что свидетельствует об увеличении заемных средств. Тем не менее, имеется запас финансовой прочности.

В результате расчета финансовых коэффициентов ликвидности, было выявлено, что абсолютная ликвидность, вероятность оплаты счетов поставок и возврата кредитных ресурсов возрастает. Кроме этого, согласно полученным данным, вероятность погашения краткосрочных обязательств повышается. Из расчетов очевидно, что значение коэффициента срочной ликвидности растет, по состоянию на начало анализируемого периода была достаточно невысока, даже если в качестве источников для их погашения (помимо денег, краткосрочных финансовых вложении) предприятие будет использовать и дебиторскую задолженность (в случае ее возврата). Однако уже в конце первого квартала был достигнут уровень нормативного значения, и в дальнейшем положительная тенденция продолжилась, что является положительным фактом. Также увеличивается вероятность погашения всех текущих обязательств за счет всех оборотных средств, снижается риск всех видов кредитования предприятия.

Далее, представляется важным отметить, что коэффициент оборачиваемости за период в разах за анализируемые периоды возрос по сравнению с предыдущими периодами, таким образом, произошло увеличение показателя. Это означает, что рост числа оборотов и ведет к росту объема продаж на каждый вложенный рубль оборотных средств; на тот же объем продукции требуется меньше оборотных средств; изменяется уровень производственного потребления оборотного капитала; кроме того, оборотные средства ОАО "Петмол" рационально и эффективно используются. Также произошло дополнительное высвобождение средств из оборота, вызванное ускорением оборачиваемости оборотного капитала, то есть наблюдается эффект ускорения оборачиваемости.

Таким образом, можно сделать следующий вывод: результат анализа финансового состояния ОАО "Петмол" позволяет говорить, что данное предприятие является финансово устойчивым и независимым, полученные данные подтверждают удовлетворительную структуру оборотных активов ОАО "Петмол", позволяющую осуществлять нормальную производственно-коммерческую деятельность.

Также был проведен сравнительный экономический анализ, для которого были выбраны предприятия, производящие молочную продукцию: ОАО "Петмол", ОАО "Лианозовский молочный комбинат", ОАО "Царицынский молочный комбинат", ОАО "Очаковский молочный завод". И по результатам проведенного исследования, было выявлено, что наибольшей финансовой независимостью обладает ОАО "Петмол". При расчете коэффициентов ликвидности выяснилось, что наибольшим уровнем ликвидности обладают ОАО "Царицынский молочный комбинат" и ОАО "Петмол". Таким образом, финансовые показатели ОАО "Петмол" являются крайне высокими и по сравнению с показателями других предприятий молочной промышленности.

В заключении, представляется целесообразным предложить конкретные рекомендации, которые позволят улучшить финансовое состояние ОАО "Петмол".

Так, например, для улучшения финансового состояния ОАО "Петмол" одним из вариантов может быть снижение величины запасов и затрат, увеличение собственных оборотных средств или величины краткосрочных кредитов. Также, для решения задачи снижения величины запасов и затрат можно предложить такие меры, как инвентаризация запасов с целью выявления в них неликвидных, не нужных предприятию, но отягощающих его баланс; либо разработка мер по снижению потребности в этих запасах и затратах, в том числе за счет снижения материалоемкости, энергоемкости производства, и другие меры.

Для увеличения размера собственных оборотных средств нужно искать пути увеличения за счет роста капитала (увеличение уставного капитала, эмиссии акций и др.), либо за счет снижения величины внеоборотных активов и др.

Кроме этого, необходимо проводить мероприятия, направленные на увеличение производства и реализации продукции, повышение ее качества и конкурентоспособности, снижение себестоимости, рост прибыли и рентабельности, ускорение оборачиваемости капитала и более полное эффективное использование производственного потенциала предприятия, а также ряд других мероприятий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шепелева, Лариса Сергеевна, 2006 год

1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: Дело и сервис, 1998.

2. Абрютина М.С. Экспресс-анализ деятельности предприятия при помощи шкалы финансово-экономической устойчивости (на основе отклонений от точки равновесия) // Финансовый менеджмент 2002 - №3.

3. Агафонова И.П. Риск как объект управления при реализации иннвациолнного проекта. СПб, 2004.

4. Агеева С. Менеджмент между индивидуализмом и коллективизмом // Бизнес. 1993.-№3

5. Айзенк Г. Проверьте свой способности / Пер. с англ. СПб., 1994.

6. Аленичева Т.Д. Анализ средней цены капитала, используемого для долгосрочных инвестиций // Деньги и кредит. 1997. - № 8.

7. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. Мн.: Вышэйш. Шк., 2000.

8. Аналитический обзор предприятий молочной промышленности (10.12.2005) -М.:АКМ- 2005.

9. Ансофф И. Стратегическое управление. М., 1989.

10. Антонов Г.А. Стандартизация, качество и сертификация продукции в условиях отраслевого рынка. СПб.: Изд-во СПбГУЭиФ, 2002.

11. Акопов А.С.Анализ поведения естественной монополии на основе двухсекторной модели экономики // Аудит и финансовый анализ. -1999-№4.

12. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. М.: Дело и Сервис, 1999.

13. Аспекты современного развития экономики России. Сборник научных статей. СПб.: Инфо-да, 2002.14