Оценка неплатежеспособности и формирование системы внешнего управления предприятием тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Раскин, Илья Юрьевич

• Раскин, Илья Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Раскин, Илья Юрьевич

Введение

Глава 1. Методология исследования формирования системы внешнего управления

1.1. Современные теоретические основания внешнего управления предприятием

1.2. Теория и практика управления кризисными ситуациями - зарубежный опыт

1.3 Экономическая сущность и принципы процесса внешнего управления предприятием

Глава 2 Особенности функционирования предприятия в ситуации неплатежеспособности

2.1. Основные показатели и характеристика экономического положения Мурманского Морского Рыбного 60 Порта

2.2. Особенности динамики экономической конъюнктуры Мурманского Морского Рыбного Порта

2.3. Методика формирования системы внешнего управления предприятием

Глава 3. Специфика формирования системы внешнего управления на Европейском Севере России в ситуации неплатежеспособности

3.1. Условия становления системы внешнего управления предприятием в условиях крайнего Севера

3.2. Концептуальные основы реализации функций внешнего управления в регионах Севера

3.3. Перспективы внешнего управления в системе регионального хозяйства

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оценка неплатежеспособности и формирование системы внешнего управления предприятием»

Основные идеи и выводы диссертации обусловлены актуальностью исследования процесса формирования системы внешнего управления, применяемого для восстановления платежеспособности предприятий, признанных неплатежеспособными. Процесс становления рыночных отношений предопределил возникновение такого рыночного механизма, как банкротство. Цель процедуры банкротства удаление неэффективных участников рынка, в числе которых появились и предприятия Севера.

Процесс банкротства, применяемый в Российской Федерации, основывается на положениях Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» и методических и инструктивных материалах Федеральной Службы по делам несостоятельности (банкротстве). Указанные материалы не содержат концепций, рекомендаций и методик по осуществлению процедур банкротства. Следует отметить, что применение различных процедур банкротства, особенно для крупных предприятий, имеет значительные экономические и социальные последствия.

Исследования по проблемам восстановления платежеспособности предприятий проведены выборочно и поэтому неполны.

Проблемой осуществления финансового оздоровления предприятий на Севере является отсутствие действенной концепции анализа и прогнозирования возможностей восстановления платежеспособности, основ для разработки системы преодоления кризиса. Частными случаями этой проблемы является, то, что введенное решением арбитражного суда внешнее управление еще более ухудшает финансовое положение предприятия, принимает ошибочные в стратегическом плане решения о продаже имущества, бизнесов должника, вызывая тем самым рост социального напряжения в регионе.

В Северном регионе проблема восстановления платежеспособности усиливается региональной спецификой. Отличительной чертой экономических систем северных регионов является то, что отраслевая структура слабо диверсифицирована. Неплатежеспособность одного крупного предприятия может повлечь кризис на предприятиях различных отраслей и привести регион на грань экономического хаоса.

Целью диссертации является решение научной проблемы формирования системы внешнего управления и разработка принципов внешнего управления в ситуации неплатежеспособности.

Для достижения поставленной цели в диссертации решается комплекс прогнозно-аналитических задач:

- исследовать динамику экономического развития предприятий Мурманской области;

- проанализировать взаимосвязь динамики экономического развития предприятия с динамикой экономической конъюнктуры региона;

- определить требования к системе внешнего управления предприятием;

- провести анализ современных методик управления и реинжиниринга; предложить концептуальные основы реализации функций внешнего управления.

К основным защищаемым положениям относятся следующие:

- формирование системы внешнего управления предприятием должно производиться с учетом динамики изменения экономической конъюнктуры предприятия и региона;

- сущностью системы внешнего управления является не столько восстановление платежеспособности, сколько оказание стимулирующего воздействия для последующего экономического роста;

- в условиях Севера ситуация банкротства трансформируется в ситуацию адресной государственной поддержки предприятия.

Научная новизна результатов исследования состоит в том, что:

- при формировании системы внешнего управления предложено учитывать влияние колебаний социально-экономического развития региона на динамику цикла экономической конъюнктуры предприятия;

- методика определения показателя конъюнктуры адаптирована к уровню предприятия; обоснована процедура формирования системы внешнего управления, включающая: анализ внешней среды, экономической конъюнктуры и финансово-хозяйственной деятельности;

- определены возможности применения технологии реинжиниринга бизнес-процессов при осуществлении внешнего управления.

Методология исследования

Теоретические исследования диссертации посвящены разработке основных положений системного подхода к управлению предприятием как экономической системой и проблемам обеспечения развития социально-экономических систем Северных регионов.

В исследовании широко используются положения системного подхода и теории циклических колебаний экономического и социального развития. Основы теорий циклических колебаний и реинжиниринга бизнес-процессов в сочетании с инструментарием системного анализа составляют суть методологии исследования процесса формирования системы внешнего управления предприятиями Мурманской области.

В диссертации использованы методы логического, функционально-структурного анализа и экспертного прогнозирования.

Объектом исследования является предприятие Северного региона в ситуации неплатежеспособности (Мурманский Морской Рыбный Порт);

Предметом исследования являются процессы формирования системы внешнего управления в ситуации неплатежеспособности.

Практическая значимость, внедрение и апробация результатов исследования.

Предлагаемый подход к формированию системы внешнего управления и механизм разработки и осуществления внешнего управления используется, как при практической реализации функций внешнего управления на предприятиях Мурманской области (ЗАО «Инсайд-Фуд»), так и при анализе неплатежеспособных предприятий (ММЗ «Севморпуть»).

Теоретические разработки и выводы, результаты апробации, представленные в диссертации, использованы автором при проведении анализов неплатежеспособных предприятий, разработке систем внешнего управления, а так же при подготовке лекций и практикумов (кейсов) по менеджменту для студентов 5-го курса, проходящих обучение по специальности менеджмент в МГТУ.

Разработка принципов, системы и методов осуществления процедур банкротства может быть предпринята на базе Института Экономических Проблем Кольского Научного Центра РАН.

Результаты, полученные в результате выполненного исследования, внедрены на базе территориального агентства Федеральной Службы по Делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению.

Положения, представленные в данной работе, используются в цикле лекций в Мурманском Государственном техническом университете по специальности менеджмент.

Структура и объем диссертации.

По объему и структуре диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, перечня использованной литературы из 149 наименований. Работа содержит 142 страницы основного текста, включая 18 таблиц, 20 рисунков. Также к работе приложено 1 приложение.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Раскин, Илья Юрьевич

Заключение

Процедура банкротства стала неотъемлемой частью экономического процесса в Российской Федерации. Введение в действие Федерального закона «О несостоятельности «банкротстве» поставило перед наукой управления экономикой проблемы организации процедуры банкротства.

В условиях несовершенного рыночного хозяйства, явных диспропорций в развитии региональных экономик осуществление процедур банкротства для крупных предприятий влечет за собой значительные экономические и социальные последствия для социально-экономических систем регионов.

В ходе исследования, исходя из методологии системного подхода, была изучена система внешнего управления как одна из систем управления предприятием. В ходе исследования сформулированы характеристики внешнего управления как системы. Установлено, что внешнее управление как система управления действует в значительно более сложных условиях, чем обычное управление и соответственно требует иного подхода к анализу и определению параметров управления объекта управления.

Изучение и анализ известных современных теоретических оснований управления кризисными предприятиями позволило сделать вывод о необходимости формирования системы управления кризисным предприятием с учетом динамики изменения экономической конъюнктуры предприятия. Применение системного похода дополнило данный вывод о необходимости учитывать динамику изменения экономической конъюнктуры региона, в котором действует предприятие.

В ходе исследование была выявлена проблемы определения показателя конъюнктуры предприятия - показателя экономического развития. Для решения данной проблемы автором была разработана практически применимая методика определения показателя конъюнктуры предприятия. Для изучения динамики развития предприятия предложено использовать показатель z конъюнктуры предприятия, определяемого на основании объемов производства натурального чистого продукта. Методика расчета показателя z также представлена в работе. Применение данного показателя позволяет определить и прогнозировать динамику экономического развития предприятия.

Анализ динамики развития и изменений результатов финансово-хозяйственной деятельности Мурманского Морского Рыбного Порта, выбранного в качестве объекта исследования, подтвердил предположение о влиянии колебаний конъюнктуры региональной экономики на развитие предприятия.

Данный вывод позволил разработать новый подход к формированию стратегии внешнего управления предприятия. В ходе исследования были сформулированы и обоснованы основные положения, определяющие формирование системы внешнего управления, исходя из объективности существования колебаний конъюнктуры социально-экономического развития региона и влияния этих колебаний на развитие предприятия. Был разработана концепция формирования стратегии внешнего управления предприятием.

Исследование экономической, социальной и управленческой сущностей банкротств предприятий в зоне Севера позволило сформулировать требования к осуществлению процедур банкротств указанной категории предприятий. Был сделан вывод о нецелесообразности применения процедуры конкурсного производства к предприятиям, влияющим на отраслевую структуру экономики региона.

В свою очередь, изучение экономической сущности процедуры внешнего управления позволило сформулировать требования к внешнему управлению как системе управления. Был сделан вывод, что основной целью внешнего управления является не столько восстановление текущей платежеспособности предприятия, сколько оказание воздействия для последующего экономического роста.

В качестве единственной допустимой радикальной меры по восстановлению платежеспособности предприятия была указана процедура внешнего управления. Изучение экономической и управленческой сущности процедуры внешнего управления, региональной специфики, позволило выявить двойственный характер возможных последствий осуществления внешнего управления. На основании сделанных выводов была выявлена управленческая дилемма выбора стратегии внешнего управления предприятий и сформулированы требования к стратегии внешнего управления, с учетом особенностей Северных регионов.

Понимание требований, предъявляемых к стратегии внешнего управления предприятий, позволило разработать комплексную систему анализа деятельности предприятия для формирования стратегии внешнего управления. Система анализ включает в себя анализ динамики развития предприятия в долгосрочном периоде и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Так же изучена проблема осуществления процедуры внешнего управления. Были изучение различные подходы к управлению предприятием и выбрана как наиболее соответствующая объективным условиям осуществления внешнего управления технология реинжиниринга бизнес-процессов. Были сформулированы концептуальные положения практически применимой методики реинжиниринга бизнес-процессов предприятия. Изучение теории и практики реинжиниринга позволило разработать адаптированный к условиям регионозначимого предприятия алгоритм применения управленческой технологии реинжиниринга.

Исследование специфики экономического развития в зоне Севера, а также специфики формирования системы внешнего управления предприятием в условиях крайнего Севера вывило проблему недостаточности мер обозначенных в законодательстве и иных нормативных и инструктивных материалах по восстановлению платежеспособности предприятий-банкротов. Формулирование требования о необходимости обеспечения стратегического развития предприятия в процессе внешнего управления подтвердило вывод о необходимости изменения подхода к внешнему управлению с позиций государства.

Таким образом, было обоснована необходимость адресной государственной поддержки предприятий, к которым применена процедура внешнего управления.

По мнению автора актуальным для региональной экономики будет дальнейшее изучение действия такого механизма рыночной экономики как банкротство. Необходимо определить экономические и социальные последствия применения процедур банкротства к крупным и средним предприятиям. Научный интерес представляет разработка комплексного инструментария осуществления процедур банкротства. Комплексный подход к процедуре банкротства позволит значительно повысить эффективность применения механизма банкротства в рыночной экономике.

Разработка принципов, системы и методов осуществления процедур банкротства может быть предпринята на базе Института Экономических Проблем Кольского Научного Центра РАН.

Результаты, полученные в результате выполненного исследования, представлены руководству ММРП и в территориальное агентство ФСДН. Разработанные методики анализа применимы при осуществлении различных процедур банкротств арбитражными управляющими.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Раскин, Илья Юрьевич, 2000 год

1. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. - СПб.: Питер Ком,1999.

2. Ансофф И. Стратегическое управление /Под ред. Л.И.Евенко.

3. Пер. с англ. — М.: Экономика, 1993.

4. Антикризисное управление: от банкротства — к финансовому оздоровлению /Под ред. Г. П. Иванова. — М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995.

5. Антипова О. Н. и др. Банковский портфель /Под ред.

6. Ю.И.Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. М.: СОМИН-ТЭК, 1994.

7. Банкротство в дореволюционной России и на Западе. Нормативные и методические материалы по банкротству предприятий в России. Вып. 3. М.: Высшая школа приватизации и предпринимательства, 1993.

8. Банкротство. Стратегия и тактика выживания. Т. 1. Как избежатьбанкротства /Под научн. ред. проф. Г. П. Иванова и к.э.н. В. А. Кашина. М.: СПМЛИ, 1993.

9. Барр Р. Политическая экономия. В 2-х томах: Пер. с фр. — М.:

10. Международные отношения, 1994.

11. Бенвенисте Г. Овладение политикой планирования. М.: МГУ,1994.

12. Бир Ст. Кибернетика и управление производством. Пер. с англ.1. М.: Наука, 1965.

13. Болотов С.П. Развитие управления фактор обновления. -Сыктывкар: Коми книжное издательство,!991.11