Управление экономическим развитием нефтедобывающих предприятий на основе риск-контроллинга тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Опарин, Дмитрий Жоржевич

• Опарин, Дмитрий Жоржевич
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Опарин, Дмитрий Жоржевич

Введение.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ РИСК-КОНТРОЛЛИНГА НА НЕФТЕДОБЫВАЮЩИХ ПРЕДПРИЯТИЯХ.

1.1. Анализ взглядов на сущность контроллинга.

1.2. Построение системы контроллинга на предприятии.

1.3. Особенности оценки рисков в нефтедобывающей отрасли.

1.4. Модель управления бизнес-процессами риск-контроллинга

1.5. Полученные результаты и выводы.

Глава 2. ФОРМИРОВАНИЕ МОДЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ НЕЧЕТКОГО ЛОГИЧЕСКОГО ВЫВОДА

2.1 Проблемы построения и внедрения сбалансированной системы показателей деятельности предприятия.

2.2. Методика формирования системы нечеткого логического вывода 44 ' 2.3. Моделирование причинно-следственных связей в сбалансированной системе показателей на основе нечеткого логического вывода.

2.4. Применение нечетких сетей Петри для моделирования устойчивости деятельности предприятия.

2.4. Полученные результаты и выводы.

Глава 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ ОПТИМАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

НЕФТЕДОБЫВАЮЩИМИ ПРЕД ПРИЯТИЯМИ.

3.1. Детерминированные модели управления нефтедобычей.

3.2. Теоретические основы применения реальных опционов в нефтедобыче.

3.3. Стохастические модели управления нефтедобычей.

3.3.1. Обзор стохастических процессов.

3.3.2. Аналитические решения для оптимального управления добычей нефти в случае Броуновского движения.

3.3.3. Численные решения для оптимального управления добычей нефти.

3.4. Полученные результаты и выводы.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление экономическим развитием нефтедобывающих предприятий на основе риск-контроллинга»

Актуальность темы исследования. Управление предприятиями нефтедобывающей отрасли обладает рядом особенностей, характерных для предприятий по добыче полезных ископаемых. В структуру активов нефтяных компаний входят нефтяные участки и перспективные площади, основные производственные фонды, лицензии и права на владение и распоряжение территорией и имуществом, другие нематериальные активы. Деятельность предприятий нефтедобывающей отрасли можно разбить на отдельные этапы, по результатам которых можно принимать решения о продолжении деятельности или ликвидации предприятия. К таким этапам принято относить - поиск, разведку, добычу, повышение нефтеотдачи месторождения. Здесь следует отметить наличие начального этапа геолого-разведочных работ, который не приносит прямого возврата инвестиций от продажи нефти, но может существенно увеличить капитализацию нефтяной компании.

Большая часть технико-экономических показателей носит прогнозный характер и, поэтому, тоже являются неопределенными. Другие характеристики проекта полностью определяются настоящим, но тоже точно неизвестны и поэтому являются неопределенными. Например, величина запасов месторождения не зависит от будущего, но точное значение этой характеристики неизвестно. Обычно, есть только некоторая оценка этого параметра. Основным средством снятия этих 4 неопределенностей являются субъективные оценки экспертов и руководителей. Весьма перспективным направлением учета экспертных оценок является теория нечетких множеств.

Предприятия нефтедобывающей отрасли подвержены ряду специфических рисков: риски вызванные неточностями оценок на стадии поисково-разведочных: работ; риски обусловленные влиянием рыночных факторов; риски вызванные антропогенными факторами; риски, вызванные форс-мажорными обстоятельствами.

Внедрение методов управления рисками весьма проблематично, если не скоординированы процессы формирования информационной базы, анализа, планирования и контроля рисков. Данную функцию обеспечивает риск-контроллинг, который позволяет своевременно определять проблемные места в деятельности предприятия.

Риск-контроллинг, основанный на сборе, систематизации и анализе сведений о выполняемых процессах, обеспечивает прозрачность выполняемых процессов и дает объективную картину для лиц, принимающих решения.

Принимая во внимание вышеизложенное, можно сделать вывод об актуальности темы диссертации.

Область исследования. Диссертационная работа выполнена в соответствии с требованиями Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» - Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность - пп. 1.1.15. Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства; пп. 1.1.26. Теоретические и методические подходы к созданию системы контроллинга в промышленной организации; 08.00.13-«Математические и инструментальные методы экономики» пп. 1.4. Разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических процессов и систем: отраслей народного хозяйства, фирм и предприятий, домашних хозяйств, рынков, механизмов формирования спроса и потребления, способов количественной оценки предпринимательских рисков и обоснования инвестиционных решений;

Состояние изученности проблемы. На формирование положений диссертационного исследования оказали влияние работы, посвященные проблемам контроллинга таких авторов как: Анискина Ю.П., Дедов O.A., Ивашкевич В.Б., Карминский A.M., Фалько С.Г., Шигаев А.И., Кюппер X. , Манн Р., Майер Э., Фолльмут X., Хан Д. и др.

Вопросы управления рисками при управлении деятельностью предприятий подробно исследовали в своих работах Балдин К.В., Боткин И.О., Балабанов И.Т., Куклин A.A., Лимитовский М.А., Лобанов A.A., Лялин В.Е., Пыткин А.Н., Романова O.A., Татаркин А.И., Уткин Э.А., Шапкин A.C. Управлению экономикой нефтяной и газовой промышленности посвящены работы Андреева А.Ф., Дунаева* В.Ф., Забродина Ю.Н., Крайновой Э.А., Крюкова В.А., Шматова В.Ф.

Целью работы является проведение комплексных исследований, направленных на разработку экономико-математических моделей управления фисками на нефтедобывающих предприятиях, позволяющих оценивать и контролировать риск, учитывать факторы управленческой гибкости, устанавливать причинно-следственные связи между показателями деятельности предприятия, что будет способствовать повышению эффективности нефтедобывающих предприятий.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- определить основные этапы проведения процедуры риск-контроллинга и описать основные процессы на основе методологии функционального моделирования;

- построить систему показателей оценки деятельности нефтедобывающих предприятий, включающую группы показателей финансов, рынка и потребителей, бизнес-процессов, развития и инноваций;

- разработать модель причинно-следственных связей между показателями деятельности предприятия на основе нечеткого логического вывода;

- разработать методику параметрической и структурной настройки правил нечеткого логического вывода;

- определить роль реальных опционов в процессе риск-контроллинга на предприятии;

- разработать модель динамики цен на нефть как стохастического процесса с краткосрочной и долгосрочной компонентами;

- разработать модель оценки стоимости реального опциона на основе имитационного моделирования.

Объектом исследования являются предприятия нефтедобывающей отрасли.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе управления нефтедобывающими предприятиями.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные вопросам контроллинга, риск-менеджмента, управления эффективностью деятельности предприятия, применения* экономико-математических моделей при управлении нефтедобывающими предприятиями.

Основные методы исследования. Основными методами* исследования являются: финансово-экономический анализ связей между показателями деятельности предприятий, положения экономической теории, риск-менеджмента, теория оптимального управления и устойчивости, математическая теория интеллектуальных систем, а также использовались общенаучные методы познания: абстрактно-логический, сравнительный, статистический, функциональный и структурно-уровневый методы исследований.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты Федерального и регионального уровней, материалы территориальных органов Федеральной службы государственной статистики, материалы Министерства экономики Удмуртской Республики, данные эмпирических исследований на зарубежных и отечественных предприятиях промышленности.

Научная новизна результатов диссертации состоит в следующем:

- разработана концепция построения риск-контроллинга на нефтедобывающем предприятии как контрольно-информационной подсистемы контроллинга, ориентированной на достижение целей риск-менеджмента и обеспечивающей координацию его функций по всем бизнес-процессам (08.00.05 - 1.1.26);

- обоснована процедура риск-контроллинга на нефтедобывающих предприятиях, включающая этапы идентификации-рисков, анализа рисков, разработки мероприятий по управлению рисками, мониторинга и контроля (08.00.05 - 1.1.26);

- разработана имитационная модель причинно-следственных связей между показателями деятельности предприятия на основе нечеткого логического вывода, учитывающая' статистические данные учетно-аналитических систем, а также экспертные оценки в форме выражений естественного языка (08.00.13 - 1.4);

- выявлена роль реальных опционов в процессе риск-контроллинга как элементов управленческой гибкости на нефтедобывающих предприятиях, проявляющихся в возможностях расширить производство при благоприятном развитии событий, отсрочить или отменить проект в случае неблагоприятного развития событий (08.00.05 - 1.1.15);

- определена модель управления нефтедобычей на основе использования реальных опционов, оценка стоимости которых произведена на основе имитационного моделирования методом Монте-Карло с учетом двухфакторной стохастической модели движения цен на нефть (08.00.13 - 1.4).

Практическая значимость исследования. Полученные в ходе диссертационного исследования результаты при их применении на практике обеспечат устойчивое развитие нефтедобывающих предприятий, за счет контроля рисков и снижения их влияния. Использование реальных опционов позволит учесть факторы управленческой гибкости при управлении предприятиями, которая позволяет приостановить или отменить проект, расширить производство, внести дополнительные инвестиции и тиражировать опыт или отсрочить реализацию проекта.

Применение имитационной модели причинно-следственных связей между показателями деятельности предприятия на основе нечеткого логического вывода позволит выявлять наличие взаимосвязей между показателями детерминированных в количественном выражении, а также прогнозировать результаты деятельности предприятия.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на XXXV Междунар. науч.-практ. конф. «Информационные технологии в науке, образовании, телекоммуникации и бизнесе» (Украина, Гурзуф, 2008); XXXIV Междунар. науч.-практ. конф. «Информационные технологии в науке, образовании, телекоммуникации и бизнесе» (Украина, Гурзуф, 2008); XXXVI Междунар. науч.-практ. конф. «Информационные технологии в науке, образовании, телекоммуникации и бизнесе» (Украина, Гурзуф, 2009); I Всеросс. науч.-практ. конф. «Актуальные проблемы экономической науки и хозяйственной практики в условиях кризиса» (Москва, 2009); Междунар. науч.-практ. конф. «Актуальные проблемы науки»

Кузнецк, 2009); VII всеросс. науч.-практ. конф. «Инновационная экономика и промышленная политика региона» (Санкт-Петербург, 2009); Всеросс. науч.-практ. конф; «От идеи академика С.С.Шаталина о системных подходах к экономике к саморазвивающимся, социально-экономическим системам». (Екатеринбург, 2009); Междунар: науч.-практ. конф. «Мировая экономика и социум: от кризиса до кризиса» (Саратов, 2009).

Реализация работы в практической деятельности. Полученные в диссертации результаты использованы в ИжГТУ при разработке учебных курсов «Экономика промышленности», «Менеджмент», «Управление рисками».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 17 работ, общим объемом 10,8 п.л. (личный вклад автора 5,4 п.л.), в т.ч. 2 публикации в журналах, рекомендуемых ВАК для опубликования основных результатов диссертационной работы.

Структура и-объем работы. Диссертация включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы и одно приложение. Основной текст работы, изложенный на 137 с. машинописным текстом, содержит 27 рис., 11 табл., список литературы, содержащий 165 наименований и 1 приложение.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Опарин, Дмитрий Жоржевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенных комплексных исследований получены следующие научные результаты.

1. Определены основные причины падения объемов добычи: рост затрат на добычу, сопровождающийся снижением мировых цен на нефть, снижение качества нефти, увеличение ее вязкости, истощение запасов, понижение нефтеотдачи (согласно некоторым оценкам коэффициент нефтеотдачи упал до 25%), повышение рисков инвестиций в разработку новых месторождений в труднодоступных регионах, высокая капиталоемкость поддержания и повышения добычи, неэффективное налоговое законодательство, отсутствие гарантий разработки месторождений теми, кто их разведывал, и дифференциации НДПИ в зависимости от условий добычи.

2. Уточнена специфика деятельности нефтедобывающих предприятий: зависимость от политической ситуации, подверженность изменению рыночной конъюнктуры, территориальной разбросанности промысловых объектов, большой протяженности нефтепроводов и водоводов, работа в условиях неполноты информации о технологических и экономических параметров, возможности огромных ущербов в случае стихийных бедствий, высокие производственные риски, связанные с поломками и отказом оборудования.

3. Определены основные функции контроллинга включающие учет, планирование, целеполагание, анализ, контроль, мониторинг, координация, информационно-аналитическое обеспечение. Стратегические цели предприятия определяют функции контроллинга и содержат виды управленческой деятельности, обеспечивающие достижение целей предприятия.

4. Предложена процедура построения системы контроллинга на предприятии включающая подготовительную фазу, фазу формирования методического и инструментального обеспечения, фазу построения модели функционирования системы контроллинга, и фазу интеграции контроллинга и оценки его эффективности.

5. На основе методологии функционального моделирования IDEF0, предложена модель управления бизнес-процессами риск-контроллинга. Проведена декомпозиция процесса управления рисками., Определены основные этапы проведения риск-контроллинга на предприятии: идентификация рисков; анализ рисков, разработка мероприятий по управлению рисками, мониторинг и кон троль. ■

6. Определено, что разработка системы сбалансированных показателей осуществляется путем выполнения следующих шагов: конкретизация стратегических целей; связывание стратегических целей причинно-следственными цепочками; построение стратегической карты; выбор показателей и определение их целевых значений; определение связи показателей с бизнес-процессами; разработка стратегических мероприятий.

7. Установлено, что на этапах построения и внедрения классической ССП возникают следующие проблемы: выбор показателей; оценка целевых ориентиров для ключевых показателей; установление связей между показателями; необходимость регулярного обновления; оценка возможных вариантов развития.

8. Обосновано применение нечеткой логики для моделирования причинно-следственных связей между показателями деятельности нефтедобывающего ¡предприятия. В этой связи применение правил в виде «if -then» видится перспективным направлением. Используя математический аппарат нечеткой логики и получаемые при этом правила позволяют сохранить наглядность, присущую классической ССП. Указание точного значения сложно и имеет смысл лишь как некий ориентир. В силу того, что неизвестны функциональные зависимости влияния всех переменных друг на: друга, и построение точной" математической модели невозможно, имеет: смысл использовать нечеткий логический вывод, имитирующий мыслительную деятельность лица принимающего решения.

9. Разработан метод формирования системы нечеткого логического:■. вывода, состоящая из двух этапов: задании структуры правил вида «если-то» и задании функций принадлежности. Генерация базы правил системы нечеткого логического вывода основано на использовании деревьев решений CART, а обучение системы нечеткого логического вывода. В работе настройка осуществл5шасв на базе ANFIS с использованием той же обучающей выборки, что и при построении CART.

10. Разработан алгоритм формирования; причинно-следственных связей: в, сбалансированной; системе; показателей на основе нечеткого логического вывода;. Построена причинно-следственная сеть для; перерасчета значимости стратегических инициатив, сгруппированных к целевому показателю «чистая прибыль». При . проведении анализа осуществлен прогноз действия внешних факторов, данная зависимость выявлена с применением нейронных сетей.

11. Разработана модель формирования причинно-следственных связей на основе нечетких сетей Петри для моделирования устойчивости деятельности предприятия. Предложено семантическое представление правил нечеткого логического вывода. Заданы границы термов для входящих в модель показателей.

12. Предложена экономико-математическая детерминированная модель, включая выручку от всей добытой нефти, которую уменьшают затраты на разведочные работы, разработку, добычу нефти и амортизацию. Кроме того, учтет ны ставки налога на прибыль и НДПИ. Производственная^ экономическая модели объединены в одну с общей целевой функцией. Определена минимальная, оптимальная и ожидаемая цена продажи для достижения безубыточности в зависимости от уровня затрат и оценок извлекаемой нефти.

13. Определены недостатки метода дисконтированных денежных потоков, который показывает, насколько увеличится стоимость гфедприятия при принятии данного инвестиционного проекта. Данный подход рассматривает не все аспекты экономической. ценности;, а именно, он полностью исключает из внимания факторы стратегических перспектив роста, а также возможностей управленческой гибкости^ то есть тех факторов, которые сложно учесть с помощью денежных потоков/ Метод дисконтированных денежных потоков рассматривает инвестиционный проект, как однажды-принятый и остающийся без изменения на протяжении всего жизненного цикла проекта. Реальные условия таковы, что крнкретная стратегия развития имеет различные варианты ее реализации. :

14. Определена роль управленческой гибкости, которая«может проявляться в следующем: приостановить или отменить проект, в случае неблагоприятного развития событий; расширить, производство, внести дополнительные инвестиции и тиражировать опыт при благоприятном развитии событий; отсрочить проект для наступления более благоприятной ситуации; изменить стратегию развития предприятия в соответствии с новыми условиями; сократить отрицательную сторону рисков, увеличив положительную.

15. Разработана модель расчета стоимости реального опциона на основе метода имитационного моделирования Монте-Карло. Алгоритм для оценки стоимости реального опциона состоит из следующих этапов: Генерация траекторий цены базового актива с за конкретный промежуток времени. Для каждой траектории производится расчет дисконтированного значения выплаты по опциону в момент Т. Рассчитывается среднее по выборке выплат по опциону и оценивается математическое ожидание размера выплат.

16. Определены виды реальных опционов, которые могут быть использованы при управлении нефтедобывающими предприятиями. Нефтяное месторождение содержит опционы на остановку и продолжение, т.е. оно может, быть приостановлено и затем вновь возобновить свою деятельность, а также опционы на отмену деятельности. При расчете его стоимости данный факт необходимо учитывать. Неразработанное месторождение является опционом на разработанное с ценой исполнения равной инвестициям в разработку, выплатами равными стоимости месторождения, время действия опциона — время действия« права на ведение деятельности на данном месторождении.

17. Практическое применение экономико-математических моделей основанных на теории реальных опционов позволяет: находить оптимальное время для приостановки, начала или отмены проекта на всех стадиях; принимать решение о выборе между альтернативными инвестиционными проектами; оценивать ¡инвестиционные проекты с учетом управленческой гибкости; учитывать стохастический характер входящих в модель переменных, например цен на нефть.

18. Разработана двухфакторная стохастическая модель динамики цен на нефть, содержащая краткосрочную компоненту возвращения к среднему и долгосрочную компоненту, описываемую арифметическим Броуновским движением. Полученная модель позволила рассчитать стоимость реальных опционов, присущих проекту по разработке месторождения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Опарин, Дмитрий Жоржевич, 2010 год

1. Алекперов В.Ю. Нефть России: взгляд топ-менеджера. - М.: Издательский центр «Классика», 2001.

2. Алексеева В.А. Экономические методы управления производственно-ресурсным потенциалом нефтедобывающего предприятия.- М.: Нефть, газ и бизнес. -, 2004. №. 5.- С.37-45.

3. Алтунин А.Е., Семухин М.В. Модели и алгоритмы принятия решений в нечетких условиях. Тюмень: Изд-во ТГУ, 2000. - 352с.

4. Ананькина Е.А., Данилочкин СВ., Данилочкина Н.Г. и др. Контроллинг как инструмент управления предприятием. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. - 279с.

5. Андреев А.Ф., Зубарева В.Д. Саркисов А.С Анализ рисков нефтегазовых проектов М.: Нефть и газ, 2003. - 232 с.

6. Андронова А.К., Печатнова Е.Д. Оперативный контроллинг: Учебное пособие. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. - 160 с.

7. Анискин Ю.П. Планирование и контроллинг: Учебник / Ю.П. Анискин, А.М.Павлова. М.: Омега - Л, 2003. - 280с.

8. Арсеньев Ю.И., Шелобаев С.И., Давыдова Т.Ю. Принятие решений. Интегрированные интеллектуальные системы: Учебн. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 270 с.

9. Атаян Н.Х. Организация управления нефтегазовой производственной системой в условиях ФПГ: Учеб. для вузов. М.: Недра, 1996. - 495 с.

10. Байков И. Р., Смородов Е. А. Анализ временных рядов как метод прогнозирования и диагностики в нефтедобыче // НТПЖ. Нефтяное хозяйство. -М.: 2002. № 2. С. 71- 74.

11. И. Бешелев, Д. Математико-статистические методы экспертных оценок Д. Бешелев, Ф.Г. Гурвич. М.: Статистика, 1980. 263 с

12. Богданов, В.Л. Система управления активами нефтегазовых компаний в современных российских экономических условиях M.: Nota Вепе, 2002 - 286 с.

13. Богомолова Е.В. Формирование долгосрочной стратегии развитиявертикально интегрированной организации // Вестник Ижевского государственного технического университета. 2009. № 4. С. 84-86.

14. Борисов А. Н., Крумберг О. А., Федоров И. П. Принятие решений на основе нечетких моделей: Примеры использования. Рига: Зинатне, 1990:

15. Борисов В. В., Круглов В. В., Федулов А. Нечеткие модели и сети. М.: Горячая линия Телеком, 2007.

16. Бородин К.А. Особенности бухгалтерского учета потерь в нефтегазовом комплексе // Налоговая политика и практика. 2009. № 8.1. С. 23-26.

17. Бородушко И.В., Васильева Э.К. Стратегическое планирование и контроллинг. СПб: Питер, 2006. 192 с.

18. Браммер К., Зиффлинг Г. Фильтр Калмана-Бьюси. Детерминированное наблюдение и стохастическая фильтрация М.: Наука, 1982. 199 с.

19. Браун М. Сбалансированная система показателей: на маршруте внедрения: Учеб. пособие. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 г.

20. Брусланова Н. Оценка инвестиционных проектов методом реальных опционов // Финансовый директор,2004, № 7-8.

21. Бухвалов А. В. Реальные опционы в менеджменте: введение в проблему // Российский журнал менеджмента, 2004, №2 (1).

22. Бучнев O.A., Калинин В.В. Развитие методов и моделей-долгосрочного прогнозирования финансово-экономических показателей газовой промышленности. М.:: Нефть и газ, 2007. - 376 с.

23. Вайншток СМ., Калинин В.В., Тарасюк В.М, Некрасов В.И. Повышение эффективности разработки нефтяных месторождений Когалымского региона. М.: Академия горных наук, 1999. - 350 с. i

24. Виленский П. Л., Лившиц В. Н, Смоляк С. А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Учебное практическое пособие. М.: Дело, 2001. - 832с.

25. Воловник А.Д., Уланов C.B., Опарин Д.Ж. Методы оптимизации управления финансовыми ресурсами предприятия // Аудит и финансовый анализ. 2009. - №4.- С. 324-357.

26. Галабаева М.В. Применение механизма обязательного страхования и экономического аудита в системе управления эколого-экономическими рисками на предприятиях нефтегазовой промышленности// Экономика природопользования. 2002. - № 6. - 2-10

27. Гафиятов И.З. Оценка эффективности использования методов управления инвестиционными проектами и рисками нефтедобывающего предприятия // Проблемы современной экономики. 2006. № 3-4. С. 535-538.

28. Герда A.A. Использование контроллинга при реинжиниринге бизнес-процессов предприятий по транспортировке газа // Известия Тульского государственного университета. Серия Бизнес-процессы и бизнес-системы. Вып. 17. Тула: Изд-во ТулГУ, 2005.

29. Гершун А.М., Пефедьева Ю.С. Разработка сбалансированной системы показателей. Практическое руководство с примерами. 2-е. изд., расшир./ под ред. А.М. Гер-шуна, Ю.С. Пефедьевой. M Олимп-Бизнес, 2005.128 с.

30. Гершун A.M., Горский М.И. Золотые страницы. Лучшие примеры внедрения сбалансированной системы показателей, М.: Олимп-Бизнес, 2008.

31. Гирусов Э.В. Экология и экономика природопользования. М.: ЮНИТИ, 1998.- 326с.

32. Гладков Л. А., Курейчик В. В., Курейчик В. М. Генетические алгоритмы: Учебное пособие. 2-е изд. - М: Физматлит, 2006. - С. 320.

33. Грайфер В.И., Даниленко М.А. Малый и средний бизнес в нефтяной промышленности России. М.: Джет Пресс К, 2000. i

34. Дайле А. Практика контроллинга: пер. с нем. / Под ред. и с предисл. М.Л. Лукашевича и Е.Н.Тихоненковой. М.: Финансы и статистика, 2001. - 336 с.

35. Дамодаран А. Инвестиционная оценка: инструменты и методы оценкилюбых активов. 4-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. — 1340 с.

36. Данников, В. В. Холдинги в нефтегазовом бизнесе: стратегия и управление Текст. / В. В. Данников. М.: Элвойс-М, 2004. - 464 с.

37. Дебердиева Е.М. Внутрифирменное планирование в нефтедобыче: оршнизационно-методические основы/ Е.М. Дебердиева. Тюмень: ТюмГНГУ, 2004.-141 с.

38. Дубов A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учебное пособие. Под ред. Б.А.Лагоши.-М.: Финансы и статистика, 1999.

39. Дунаев В.Ф., Шпаков В.А., Епифанова Н.П. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности. М.: ЦентрЛитНефтеГаз, 2004. - 372с.

40. Елохин А.Н. Страховая защита предприятий нефтяной отрасли как элемент управления промышленными рисками.// Нефть, газ и бизнес. -2006. №7

41. Ермилов О.М. Стратегия развития нефтегазовых компаний. М.: Наука, 1998. - 158 с.

42. Забродин Ю.Н. и др. Управление нефтегазостроительными проектами: современные концепции, эффективные методы и международный опыт /Ю.Н. Забродин, В.Л. Коликов, A.M. Саруханов. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2004. - 406с.

43. Забродин Ю.Н., Коликов В.Л., Саруханов A.M. Управление нефтегазостроительными проектами: современные концепции, эффективные методы и международный опыт. М.: Экономика, 2004. - 406с.

44. Заде, Л.А. Понятие лингвистической переменной и его применение к принятию приближенных решений: Пер. с англ. Л.А. Заде. М.: Мир, 1976.-168 с.

45. Зайченко В.Ю. Риск-менеджмент неотъемлемая часть деятельности предприятий-недропользователей в условиях рыночной экономики. // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом. -2007.-№6.-с.31-34

46. Заступов A.B. Влияние инвестиционных рисков на эффективность нефтедобывающего производства//Интервал. 2008. № 5. С. 66-71.

47. Зубарева В.Д. Проектные риски в нефтегазовой промышленности.

48. М: РГУ Нефти и газа им. И.М. Губкина, 2005 -235 с.

49. Ишмияров М.Х., Крайнова Э.А. Реструктуризация как экономический механизм повышения эффективности нефтегазового производства. Методология и практика. М.: Нефть и газ, 2003. - 240 с.

50. Кавеев, X. 3. Управление стратегическим развитием вертикально- интегрированных нефтяных компаний Текст. / X. 3. Кавеев. М.: Аутопан,2001.-223 с.

51. Каплан Р., Нортон Д. Стратегическое единство: создание синергии организации с помощью сбалансированной системы показателей. М.:Диалектика, 2004.

52. Каплан Р.С, Нортон Д.П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. М.: Олимп-Бизнес, 2006. 304 с.

53. Карминский A.M., Оленев Н.И., Примак А.Г., Фалько С.Г. Контроллинг в бизнесе. Финансы и статистика, 2002.- 256с.

54. Квитковская В.П. Экономическая оценка рисков инвестиций в поиск запасов нефти// Вестник Тюменского государственного университета. 2006. № 7. С. 26-32.:

55. Кизина И.Д. Решения ОАО «Нефтеавтоматика» для современных систем оперативного управления производством в нефтегазодобыче // Автоматизация, телемеханизация и связь в нефтяной промышленности. 2009. № 4. С. 37-47.

56. Ковалишин Е.А., Поманский А.Б. Реальные опционы: оптимальный момент инвестирования. Экономика и математические методы. Том 35. вып. 2,1999.

57. Колядов, JI. Структура управления нефтяными компаниями Текст. / Л. Колядов, Л. Комарова, П. Епифанова. М.: ДеНово, 1997. - 223 с.

58. Круглов В.В., Дли М.И., Голунов Р.Ю. Нечеткая логика и искусственные нейронные сети. М.: Физматлит, 2001. - 224 с.

59. Крюков В.А., Севастьянова А., Токарев А., Шмат В. Эволюционный подход к формированию системы государственного регулирования нефтегазового сектора экономики. Новосибирск: ИЭиОНП СО РАН,2002.-168 с.

60. Курносов Ю.В. Аналитика: методология, технология и организация информационно аналитической работы/ Ю.В. Курносов, П.Ю. Конотопов. -М.:РУСАКИ, 2004. -512с.

61. Курушина Е.В., Неустроев Д.В. Оценка стоимости месторождения, нефти на основе применения метода реальных опционов // Налоги. Инвестиции. Капитал, 2003, №5-6, 2004, №1.

62. Лагерев, Д.Г. Автоматизация разработки управленческих решений в социально-экономических системах на основе применения нечетких когнитивных моделей Д.Г. Лагерев Современные наукоемкие технологии. 2007.11.93-94.

63. Лапшинов М.Н. Сбалансированная система показателей: Учеб. пособие. М.: Омега-Л, 2006 г.

64. Левнер Е.В., Птускин A.C., Фридман A.A. Размытые множества и их применение. М.: ЦЭМИ РАН, 1998, 108 с.

65. Леоненков A.B. Нечеткое моделирование в среде MATLAB и fuzzyTECH.- СПб.: БХВ-Петербург, 2003.-736с.

66. Лимитовский М.А. Инвестиционные проекты и реальные опционы на развивающихся рынках. Учебно-практическое пособие (4-е издание). М.: Ю-райт-Издат, 2008. -464с.

67. Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления. Перевод с нем. Под ред.С.А.Николаевой. - М. Финансы и статистика, 1993. - 96с.

68. Маклаков C.B. Моделирование бизнес-процессов с BPwin 4.0 -M.:ДИАЛОГ-МИФИ, 2002.

69. Маклаков, СВ. BPwin и ERwin. CASE-средства разработки информационных систем С В Маклаков. М.: Диалог-МИФИ, 2001. 304 с.

70. Манн Р.,.Майер Э. Контроллинг для* начинающих: Перевод с нем: -М.: Финансы и статистика, 1992. 208с.

71. Мастепанов, A.M. Энергетическая стратегия России и перспективы развития нефтегазового комплекса страны,- М.: Нефть и газ 2006. 826с. ¡

72. Мелихов, А. Н., Бернштейн JI. С КоровинЯ. Ситуационные советующие системы с нечеткой логикой. М.: Наука, 1990.

73. Методология функционального моделирования IDEF0.' Руководящий» документ. РДГОЕРО. М.Госстандарт России, 2000.

74. Некрасов В.И. Организационное развитие и управление. Ижевск: Изд-во УдГУ, 1995.

75. Нефтегазовый сектор России- в трех измерениях /Под ред. В.А.Крюкова, АЕ.Севастьяновой. Новосибирск: ИЭ и ОПП СО РАН, 2000. - 212 с.

76. Нечеткие множества и теория возможностей. Последние достижения / Под ред. Ягера P.P. М.: Радио и связь, 1986, 406 с.

77. Нивен Р. Пол Диагностика сбалансированной системы показателей: Учеб. пособие. М.: Баланс Бизнес Букс, 2006 г

78. Ольве Нильс-Горан Сбалансированная система показателей. Практическое руководство по использованию: Учеб. пособие. М.: Вильяме, 2006 г.

79. Омельчук A.B. Теоретико-методические аспекты оценки рисков нефтегазодобывающих предприятий / Фундаментальные и прикладные проблемы эффективного развития ТЭК и его инфраструктуры: Сборник научных трудов. -Тюмень: ТюмГНГУ, 2008. 240с.

80. Опарин Д.Ж. Интеграция стратегического и оперативного управления предприятием // Наука и экономика: период, науч.-практ. журнал. 2010:

81. Опарин Д.Ж. Оценка влияния инновационных инфокоммуникацион-ных технологий на развитие промышленных предприятий // Матер. VII всеросс. науч.-практ. конф: «Инновационная экономика и промышленная политика; региона». СПб. 2009. Т.1.- С.352-360.

82. Опарин Д.Ж. Показатели устойчивого развития промышленных предприятий // Матер, научно-практической конференции «Демидовские чтения». -Тула, 2009.-С.130-133.

83. Опарин Д.Ж. Принципы стратегического динамического планирования на промышленном предприятии // Матер. I Всеросс. науч.-практ. конф. «Актуальные проблемы экономической науки и хозяйственной практики! в условиях кризиса». Москва, 2009. - С.87-91.

84. Г. Опарин Д.Ж. Формирование системы риск-контроллинга на нефтедобывающих предприятиях // Экономические науки. 2010. № 4(65).

85. Орлов В., Чечиков И. Разработка программ комплексного страхования крупных предприятий нефтедобычи.//Нефть России. 2005.-№9 ;

86. Осовский С. Нейронные сети для обработки информации /Пер. с польского И.Д.Рудинского. М.-.Финансы и статистика, 2002. - 344с.

87. Пельменёва A.A. Основные тенденции развития нефтяного рынка России //Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. 2009. Т. 28. № 1. С. 238-242.

88. Петренко С.Н. Контроллинг: Учебное пособие. К.: Ника - Центр, Эльга, 2004. - 328 с.

89. Пленкина В.В. Инвестиционное проектирование в нефтегазодобыче/ Под ред. В.В. Пленкиной, В.Г.Карпова, А.С.Лебедева; ТюмГНГУ: Нефтегазовый университет, 2003. 106с.

90. Пономарева И.А., Богаткина Ю.Г. Альтернативный подход к экономической оценке трудноизвлекаемых запасов при проектировании разработки месторождений// Нефтяное хозяйство. 2005. № 10. С. 18-21.

91. Пономарева И.А., Богаткина Ю.Г. Экономический подход к оценке эффективности разработки месторождений на шельфе // Нефтяное хозяйство. 2007. №6. С. 16-19.

92. Попова Л.В., Головина Т.А., Маслова И.А. Современный управленческий анализ. Теория и практика контроллинга: учебное пособие. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. — 272 с.

93. Попченко Е.Л., Ермасова Н.Б. Бизнес контроллинг. - М.: Издательство «Альфа — Пресс». 2006. — 288 с.

94. Райхман Т. Менеджмент и контроллинг. Одни цели разные пути и инструменты // Международный бухгалтерский учет. - 1999. - № 5. - С. 40-52. i

95. Рамазанов Д.Н. Экономико-математическая модель минимизации риска разработки истощенных нефтяных месторождений // Экономический анализ: теория и практика. 2010. № 13. С. 58-62.

96. Рамазанов Д.Н. Оптимизация рисков инвестиционной деятельности на поздних стадиях эксплуатации нефтяных месторождений // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом. 2010. № 2. С. 13-18.

97. Реут Д.В, Бисеров Ю.Н. Инструмент реальных (управленческих) опционов в контроллинге проекта// Контроллинг, 2007, №3. ,

98. Рьпсов, A.C. Методы системного анализа: Многокритериальная и нечеткая? оптимизация; моделирование и экспертные оценки. М. : Экономика, 1999:-316 с.

99. Саркин A.B. Совершенствование методов;управления рисками инвестиционных проектов // Экономические науки. 2007. № 35. С. 169-171.

100. Сизова А.О. Нефтедобыча на поздней стадии разработки: как поддержать эффективность?//Российскоепредпринимательство. 2010. № 5-1. С. 48-52.

101. Силов В. Б. Принятие стратегических решений в нечеткой обстановке. М.: ИППРО-РЕС, 1995.

102. Симонов Ю.Б. Организация производства и труда на нефтегазодоб-ваюших предприятиях. М.: Недра, 1972.- 193 с.

103. Слиньков В.Н. Сбалансированная система показателей в менеджменте организации. Теория и практика: Учеб. пособие. M:: КНТ, 2007 г.

104. Сухецкий С.П. Нефтяной бизнес. Влияние налоговой нагрузки на инвестиционный процесс. М.: Эдиториал УРСС , 2009.- 136 с.

105. Тарасюк В.М., Карпов В.Г., Зац А, Современные методы обработки и анализа технико-экономической информации в нефтяной промышленности: Учеб. пособие. Уфа: Изд. УГНТУ, 2004. - 158 с.

106. Татаркин А.И., Как оценить и эффективно использовать потенциал региона//Федерализм, №1,1998, с.43-59. ,

107. Технико-экономическое обоснование поисков, разведки и разработки нефтяных и газонефтяных месторождений на условиях соглашения оразделе продукции (ТЭО СР11). М.: Минтопэнерго РФ, 1999. - 123 с.

108. Уланов C.B., Опарин Д.Ж. Оптимизация объемов производственных запасов на предприятиях// Математические модели и информационные технологии в организации производства: период, науч.-практ. журнал. 2009. -№ 1(17). - С.221- 224.

109. Уткин Э.А. , Мырынюк. И.В. Контроллинг: российская практика -М.: Финансы и статистика, 1999. 272 с.

110. Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 2003. 288 с.

111. ФридагХ. Р. Сбалансированная система показателей: руководство по внедрению X. Р. Фридаг., В. Шмидт. М.: Омега-JI, 2006. 267 с.

112. Функционирование крупнейших нефтяных компаний зарубежных стран в условиях рыночной экономики. М.: Изд-во ИМЭМО, 1997. -125 с:

113. Хабибуллин Р.М., Опарин Д.Ж. Системный подход к оценке эффективности инвестиционных проектов производственных предприятий // Матер. XXXVI Междунар. науч.-практ. конф. «ИТ в науке, экономике и бизнесе».- Украина, Крым, Ялш-Гурзуф, 2009. С. 93-95.

114. Халл Дж. К. Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты. 6- е изд. М.: ООО «И.Д. Вильяме», 2007. 1056 с

115. Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 2006.

116. Хервиг Р. Сбалансированная система показателей. Руководство по внедрению: Учеб. пособие. М.: Омега-Л, 2007 г.

117. Хорват П. Внедрение сбалансированной системы показателей. М.: Альпина, 2005. - 478с.

118. Хорват П. Концепция контроллинга: Управленческий учет. Система отчетности. Бюджетирование. М.: Альпина, 2006. - 269с.

119. Шарифов, В. Рыночные формы организации и управления нефтяной компанией в трансформируемой экономике России Текст./ В. Шарифов. М.:1. ДеНово, 1999. 275 с.

120. Шевалкин И.С. Исследование возможностей применения «портфельного подхода» к инвестированию в предприятия нефтяной отрасли // Экономические науки. 2008. № 40. С. 266-268.

121. Шеер А.-В. Бизнес-процессы. Основные понятия. Теория. Методы. -М.: Весть-МетаТехнология, 1999.

122. Шеер А.-В. Моделирование бизнес-процессов. М: Весть-МетаТехнология, 2000. - 205с.

123. Шигаев А.И. Контроллинг стратегии развития предприятия. -М.:Юнити-дана, 2008. 351 с.

124. Шлихтер Т.Э., Шлихтер Э.Б. Нефтедобывающая и нефтеперерабатывающая промышленность России: Современное состояние, экологические проблемы. М.: Аудитор, 2000. 76 с.

125. Шматов В.Ф. Экономика, организация и планирование на предприятиях нефтегазовой промышленности. М.: ИНРФРА-М, 1996.

126. Шматов В.Ф., Малышев Ю.М., Брюгеман А.Ф. и др. Экономика, организация и планирование производства на предприятиях нефтяной и газовой промышленности. М.: Недра, 1990. - 416 с.

127. Штовба С. Д. Проектирование нечетких систем средствами MATLAB. М.: Горячая линия - Телеком, 2007. - 288 с. i

128. Шустин В.А., Фокина JI.A. Об использовании географических информационных систем для анализа и прогноза экологической ситуации // Вестник Дальневосточного отделения РАН. 2004. № 1. С. 20-25.

129. Щелкачев В.Н. Отечественная и мировая нефтедобыча- история развития, современное состояние и прогнозы. Москва-Ижевск: Институт компьютерных исследований, 2002, 132с.

130. Энгельхарт К. Система сбалансированных показателей в снабжении: Учеб. пособие. М.: Киа центр, 2007 г. i

131. Янкевский A.B., Кушеков К.К., Джимиева Р.Б. Система имитационного динамического моделирования производственных процессов // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Инженерные исследования. 2008. №3. С. 112-118.

132. Ягер P.P. Нечеткие множества и теория возможностей. Последние достижения: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1986.- 486с.

133. Black, F. and Scholes, М. 'The pricing of options and corporate liabilities'. Journal of Political Economy, No. 81, 1973, pp. 637-659.

134. Branch, M. A. Real Options in Practice. John Wiley & Sons, 2003.

135. Breiman, L., Friedman, J., Olshen, R., and Stone, C. Classification and Regression Trees, Chapman and Hall, 1984

136. Copeland N., V. Antikarov. Real Options A Practitioner's Guide. Tex-ere, 2001.

137. Copeland, T. The real options approach to capital allocation. Strategic Finance, 2001, pp. 33-37.

138. Cordon O., Herrera F., Hoffmann F., Magdalena L. Genetic Fuzzy Systems. Evolutionary timing and learning of fuzzy knowledge bases, World Scientific, 2001.

139. Deng, S., B. Johnson, and A. Sogomonian (2001): «Exotic Electricity Options and the Valuation of Electricity Generation and Transmission Assets», Decision Support Systems, vol.30, issue 3, pp.383-392

140. Fuzzy systems for management / Ed. by Asai K. lOS Press, Amsterdam, 1995, 192 p.

141. Hovarth & Partners Внедрение сбалансированной системы показателей: Учеб. пособие - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

142. Jang J.-S.R., Sun С.-Т., Mizutani Е. Neuro-fuzzy and soft computing, Prentice-Hall, 1997.

143. Johansen, T.A., Robust identification of Takagi-Sugeno-Kang fuzzy models using regularization, Fifth IEEE International Conference on Fuzzy Systems; New Orleans, USA, 1996.

144. Kaplan R.S. and Norton D.P. «The Strategy Focused Organization» Boston: HBS Press, 2001.

145. Kaplan R.S., Norton D.P. The balanced scorecard: translating strategy into action. Harvard Business School Press, Boston, Ma., 1996.

146. King J. Operational Risk: Measurement and Modeling. John Wiley&Sons, Inc. 2001.

147. Kosko B. Neural Networks and Fuzzy Systems. Prentice Hall, Engle-wood Cliffs, NJ, 1992.

148. Marshall J. Measuring and Managing Operational Risk. John Wiley & Sons, Inc, 2000.

149. McDonald, R. and D. Siegel (1986): The Value of Waiting to Invest. Quarterly Journal of Economics, Nov. 1986.

150. Merton, R. (1976): «Option Pricing When Underlying Stock Returns Are Discontinuous», Journal of Financial Economics, vol.3, pp. 125-144

151. Pilipovic, D. (1998): «Energy Risk: Valuing and Managing Energy Derivatives», McGraw-Hill

152. Saaty T.L. The analytic hierarchy process. New York: McGrawHill, 1980. !

153. Schwartz, E.S. and J.E. Smith (2000): «Short-term Variations and Longterm Dynamics in Commodity Prices», Management Science, vol.46, issue 7, July, pp.893-911

154. Tompson A. A., Striklend A. D. Strategic management. M.: Williams, 2002, 928 p ¡

155. Yager R.R. Aggregation operators and fuzzy systems modeling. Fuzzy Sets and Systems. - 67. - 1994 (a), pp. 129-145.

156. Yager R.R. An Approach to Ordinal Decision Making. International Journal of Approximate Reasoning. - 12 (3-4). - 1995, pp. 237-261;/ •"'.'■■'■ ' 129 •