Информационное моделирование в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Павлов, Иннокентий Михайлович

• Павлов, Иннокентий Михайлович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Павлов, Иннокентий Михайлович

Введение.

Глава 1. Разработка бизнес-плана и информационное моделирование.

1.1. Взаимосвязь разработки бизнес-плана и информационного моделирования.

1.2. Современные программные средства разработки бизнес-плана.

1.3. Возможности применения современных информационных технологий в разработке бизнес-плана.

Глава 2. Разработка информационной модели инвестиционного проекта.

2.1. Общая структура и принципы разработки информационной модели инвестиционного проекта.

2.2. Разработка слоев модели проекта.

2.3. Анализ модели проекта.

Глава 3. Применение информационной модели инвестиционного проекта. 110 3.1. Анализ возможностей разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана на основе информационной модели инвестиционного проекта. 3.2. Разработка алгоритма анализа бизнес-процессов.

3.3. Анализ результатов разработки программы анализа бизнес-процессов и возможностей дальнейшего развития информационной модели инвестиционного проекта.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Информационное моделирование в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта»

Уже в начале 90-х годов, когда в России начались кардинальные преобразования экономической системы, переориентирующие ее на функционирование в условиях рынка, проблематика разработки бизнес-плана стала одной из самых популярных, как в предпринимательской, так и в научной среде. К тому времени, в странах с развитой рыночной экономикой разработка бизнес-плана была совершенно нормальной и общепринятой практикой при осуществлении каких-либо инвестиций, но в России прошло определенное время, прежде чем к бизнес-плану начали относиться с должной серьезностью.

Актуальность темы работы имеет две основные составляющие. С одной стороны, усложнение мировой экономической системы, увеличение количества видов товаров и услуг, которые предлагает рынок, усложнение технологии - все это требует более тщательной проработки инвестиционных проектов, что, в свою очередь, стимулирует разработку новых, более эффективных методик подготовки бизнес-плана.

Другая составляющая актуальности связана с быстрым развитием информационных технологий в последние десятилетия, которое затрагивает практически все сферы человеческой деятельности, и в самой большей степени его экономическую деятельность. Как только появляются новые технологии, практически во всех сферах предпринимательства, во всех видах задач, которые решаются в процессе управления появляются возможности применения этих технологий, а значит актуальные темы исследования, и они существуют до тех пор, пока практика деятельности не приводится в соответствие с этими новыми технологиями.

О том, что в сфере разработки бизнес-плана существует разрыв между технологическими возможностями и той практикой, которая существует на сегодняшний день, свидетельствуют недостатки тех программных продуктов, которые используются для подготовки бизнес-плана. Помимо функциональной ограниченности, существующие системы страдают еще и тем, что охватывают, как правило, только стадию проектного анализа, т.е. они решают задачи подготовки бизнес-плана на той стадии, когда необходимая информация собрана, прошла первичную обработку и структурирована. Между тем, перечисленные выше операции по своей трудоемкости и длительности составляют около 80% всей работы над бизнес-планом [48]. Кроме того, эти системы, различные по гибкости в смысле возможности разработки и анализа проектов разных сфер деятельности и разной сложности, предоставляют некоторый набор стандартных процедур, не всегда позволяющих достичь требуемой глубины проработки проекта.

Существенным недостатком существующих программных средств разработки бизнес-плана является недостаточный учет технологического фактора. Современные программы не позволяют учитывать технологическую структуру предприятия, являющегося объектом инвестиционного проекта, в которой это необходимо для получения достоверного прогноза показателей хозяйственной деятельности. Все вышесказанное позволяет сделать вывод о том, что потенциал современных информационных технологий не раскрыт в полной мере в инструментальных средствах разработки бизнес-плана, а значит признать тему настоящего исследования актуальной.

Вопросы разработки бизнес-плана подробно рассмотрены в работах отечественных авторов, таких как И. Жаров, В. Спивак, В. Савчук, А. Нетесова, В. Кандалинцев и других, а также иностранных, таких, как Э. Зигель, Л. Шульц, Р. Хизрич, М. Питере. В этой литературе можно найти описания различных структур бизнес-плана, различных методов сбора и анализа необходимой для его разработки информации, а также различных целей этой разработки. Оценить эффективность применения этой теоретической базы можно только в практической деятельности по разработке бизнес-плана, в чем у автора настоящей работы есть определенный опыт. Именно благодаря этому опыту и возникла сама идея настоящей работы, которая не отвергает уже существующие наработки в этой области, а, скорее, предлагает использовать все ценное, что в ней наработано за все годы существования темы бизнес-планирования, используя при этом те современные информационные технологии, которые доступны нам сегодня.

В экономической литературе практически не раскрыты вопросы методики разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана, тогда как именно эти вопросы в настоящее время наиболее актуальны с точки зрения повышения его качества.

При постановке конкретной цели настоящего исследования автор настоящей работы исходит из того, что прежде чем решать задачу автоматизации какой-либо деятельности, необходимо структурировать ее предметную область, построить ее информационную модель, а затем уже оценить, что в этой модели поддается автоматизации, а что нет. Именно поэтому целью настоящей работы является разработка информационной модели инвестиционного проекта и поддерживающих ее инструментальных средств формирования бизнес-плана.

В соответствии с избранной целью в диссертации поставлены и решены следующие задачи: проанализировать опыт в сфере разработки бизнес-плана; проанализировать современные технологии представления данных, которые могут быть использованы при автоматизации разработки бизнес-плана; разработать методику подготовки бизнес-плана, позволяющую учитывать бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработать информационную модель инвестиционного проекта, включающую бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработать средства описания модели инвестиционного проекта; рассмотреть возможности применения существующих инструментальных средств на различных стадиях процесса разработки бизнес-плана; разработать алгоритм анализа бизнес-процессов, направленного на формирование показателей финансового плана; разработать программный продукт, поддерживающий модель инвестиционного проекта.

Таким образом, предметом исследования являются методы разработки бизнес-планов инвестиционных проектов, а также методы разработки и использования информационных моделей. Объектом исследования является бизнес-план инвестиционного проекта.

К сожалению, в открытых источниках в настоящее время очень сложно найти описания каких-либо моделей инвестиционных проектов. С другой стороны, эти модели, безусловно, существуют, иначе бы не было бы программ автоматизации разработки бизнес-плана. Однако, модели, использующиеся в этих программах, представляют собой коммерческую тайну и не раскрываются их разработчиками. Поэтому характеризовать эти модели можно только по косвенным признакам, т.е. по тем программам, которые разработаны на их основе. Таким образом, эффективность новой модели по сравнению с уже имеющимися моделями можно оценить только в ходе сравнения существующих программных продуктов с той программой, которая разработана в ходе настоящей работы.

Цели и задачи работы соответствуют паспорту специальности 08.00.13 «Математические и инструментальные методы экономики», раздел 2. «Инструментальные средства», пункт 2.2. «Конструирование имитационных моделей как основы экспериментальных машинных комплексов и разработка моделей экспериментальной экономики для анализа деятельности сложных социально-экономических систем и определения эффективных направлений развития социально-экономической и финансовой сфер».

Элементы научной новизны содержатся в следующих результатах исследования: разработана информационная модель инвестиционного проекта, особенность которой заключается в том, что она включает бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработаны элементы построения модели, являющиеся аналогами понятий процедурного программирования, и основанная на этих элементах графическая нотация; разработан алгоритм анализа ГОЕРО-диаграммы бизнес-процессов, на основе которого формируются показатели таблиц финансового плана; разработана базовая структура бизнес-плана, позволяющая адаптировать его в соответствии с потребностями различных заказчиков.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Павлов, Иннокентий Михайлович

Заключение

В первой главе настоящей работы были проанализирован целый ряд аспектов, связанных с ее темой. Во-первых, это методики разработки бизнес-плана, которые разработаны на сегодняшний день, а также сами сущности, как самого бизнес-плана, так и процесса его разработки, что дало представление об объекте автоматизации, задача которой была решена в последующих главах работы. Во-вторых, это возможности, предоставляемые на сегодняшний день информационными технологиями, которые были использованы при разработке программы анализа бизнес-процессов, а также рассматривались при выработке рекомендаций для последующего развития разработанной модели инвестиционного проекта. В третьих, это анализ существующих программных средств разработки бизнес-плана, который позволил выделить возможности, которые несут в себе существующие технологии, но еще не реализованы этими средствами.

Результаты настоящего исследования можно разделить на три основные группы. Первая из них достигнута в результате разработки второй главы настоящей работы и связана с проведенной разработкой модели инвестиционного проекта, которая состоит из модели проекта и модели разработки. По сути дела, проведена разработка только модели проекта, модель разработки описана только в общих чертах. Однако разработка модели проекта впоследствии, в ходе работы над третьей главой настоящей работы, дала возможность разработки на практике нового программного средства формирования бизнес-плана.

В рамках разработки инвестиционной модели проекта разработан подход к разработке бизнес-плана с позиций анализа бизнес-процессов. Этот подход, особенно в комбинации с его последующей автоматизацией дает возможность глубоко и тщательно проработать инвестиционный проект с функциональной точки зрения. Это дает возможность производить точный расчет себестоимости выпускаемой продукции, учитывать все и только необходимые для реализации проекта ресурсы, разрабатывать адекватный потребностям проекта инвестиционный план.

Прежде чем, приступить к разработке информационной модели проекта, необходимо было определить принципы ее разработки, для чего были определены простые элементы для построения модели, а также выработана графическая нотация для ее описания, что также можно считать результатом настоящей работы.

Также необходимо отметить, что модель можно использовать не только для составления бизнес-плана, но и поддержки принятия решений при реализации проекта. Бизнес-план может содержать не всю необходимую для реализации проекта информацию, но модель полностью отражает всю предметную область проекта.

Вторая и третья группы результатов достигнуты в ходе работы над третьей главой настоящей работы. Вторая группа связана с разработкой алгоритма анализа бизнес-процессов и программы, основанной на этом алгоритме, позволяющей сформировать таблицы финансового плана бизнес-плана инвестиционного проекта на основе схемы бизнес-процессов в стандарте ШЕБО.

В ходе работы над третьей главой также была обоснована ее экономическая эффективность разработанной программы, которая, что очень важно, является готовым к применению инструментальным средством разработки бизнес-плана.

Третья группа результатов связана с анализом возможностей дальнейшего развития разработанной программы и программной реализации всей разработанной в ходе работы над второй главой информационной модели инвестиционного проекта. В результате этого анализа были выработаны рекомендации по разработке комплексной системы автоматизации разработки бизнес-плана на основе предложенной информационной модели инвестиционного проекта.

Главным научным результатом проведенного исследования является разработка методологии построения и методического обеспечения новой информационной технологии разработки бизнес-плана инвестиционного проекта, учитывающей его технологические особенности, что позволяет значительно улучшить качество бизнес-плана, характеризующееся достоверностью его расчетов, а также определить пути дальнейшего повышения эффективности инструментальных средств в этой области.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Павлов, Иннокентий Михайлович, 2005 год

1. Автоматизированные информационные технологии. Под ред. И.Т.Трубилина. М.: Финансы и статистика, 2000. — 416 с.

2. Аджиев В. Объектная ориентация: философия и футурология. Открытые системы Открытые системы, №6, 1996.

3. Айвазян С. А., Бухштабер В. М. и др. Прикладная статистика: Классификация и снижение размерности. — М.: Финансы и статистика, 1989.

4. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2004. - 192 с.

5. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Интеллектуальные информационные системы. М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 с.

6. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом. М.: Финансы и статистика, 2005. - 160 с.

7. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. -М.: Финансы и статистика, 1998.

8. Балабанов И.Т., Степанов В.Н., Эйбилец Е.В. Анализ расчета рентабельности продукции//Бухгалтерский учет. 1996. - № 3.

9. Барановская Д.А. Архитектура компьютерных систем и сетей. -М.: Финансы и статистика, 2003. 256 с.

10. Ю.Барбаумов В.Е. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика,2003.-544 с.

11. Бережная Е.В. Математические методы моделирования экономических систем. М.: Финансы и статистика, 2005. — 432 с.

12. Болыыой экономический словарь. Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1998. - 864 с.

13. Бороненкова С.А. Управленческий анализ. М.: Финансы и статистика,2004. 384 с.

14. Вавилов В.Я. Финансы. М.: Перспектива, 2003.

15. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ: финансовый аспект. -М.: ТЕИС, 2000. 103 с.

16. Гарнаев A. Visual Basic 6.0: Разработка приложений. СПб.: БХВ -Петербург, 2001.

17. Грязнова А.Г. Финансы. М.: Финансы и статистика, 2005. - 504 с.

18. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов. М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.

19. Дженнигс P. Microsoft Access 97 в подлиннике, пер. с англ. СПб.: BHV -Санкт-Петербург, 2000.

20. Диго С.М. Базы данных: проектирование и использование. М.: Финансы и статистика, 2005. - 592 с.

21. Дик В.В. Методология формирования решений в экономических системах и инструментальные среды их поддержки. М.: Финансы и статистика, 2001.-300 с.

22. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. -М.: Финансы и статистика, 2003. 224 с.

23. Дюк В.А. Обработка данных на ПК в примерах. — СПб: Питер, 1997.

24. Емельянов А.А. Имитационное моделирование экономических процессов. -М.: Финансы и статистика, 2005. 368 с.

25. Ендовицкий Д.А. Практикум по инвестиционному анализу. М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.26.3авлин П.Н., Васильев А.В. Оценка эффективности инноваций. СПб: Бизнес-пресса, 1998. - 216 с.

26. Информатика. Под ред. Н.В. Макаровой. М.: Финансы и статистика, 2001.

27. Искусственный интеллект: Справочник. В 3-х книгах. Кн.2. Модели и методы/ Под ред. Д.А. Поспелова. М.: Радио и связь, 1990.

28. Калигин Н.А. Принципы организационного управления. М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.

29. Кандалинцев В. Четыре цели составления бизнес-плана. Финансовый директор, №4, 2003 г.

30. Карташев В.А. Система систем. Очерки общей теории и методологии. -М. .'Прогресс-Академия, 1995. 325 с.

31. Киселев М., Соломатин Е. Средства добычи знаний в бизнесе и финансах. — Открытые системы, № 4, 1997.

32. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. - 512 с.

33. Ковалев В., Иванов В. Инвестиции. М.: Проспект, 2004.

34. Ковалева A.M. Финансы и кредит. М.: Финансы и статистика, 2005. -512 с.

35. Когаловский М.Р. Энциклопедия технологий баз данных. М.: Финансы и статистика, 2002. - 800 с.

36. Колчина Н.В., Поляк Г.Б. и др. Финансы предприятий. М.: ЮНИТИ, 2000. -413 с.

37. Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. Методы его оценки. -М.: ИКП «ДИС», 1997.

38. Кречетов Н. Продукты для интеллектуального анализа данных». — Рынок программных средств, № 14-15, 1997.

39. Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2003. - 608 с.

40. Лагоша Б.А. Оптимальное управление в экономике. М.: Финансы и статистика, 2003. - 192 с.

41. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1996. - 224 с.

42. Либерман В.Б., Никифоров А.И.и др Автоматизированные информационные технологии. М.: ФА, 2002. - 264 с.

43. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. 3-е изд., доп. -М.: Финансы и статистика, 2004. 256 с.

44. Марков A.C. Базы данных. Введение в теорию и методологию М.: Финансы и статистика, 2004. - 512 с.

45. Моделирование систем: Учеб.для студентов вузов, обучающихся по направлениям "Информатика и вычисл.техника" и "Информ.системы'7 Б .Я. Советов, С.А. Яковлев. 3 изд., перераб.и доп. М.:Высш.шк., 2001. - 342с.

46. Моляков Д.С. Теория финансов предприятия. М.: Финансы и статистика, 2004.- 112 с.

47. Москвин В. Как избежать ошибок при разработке бизнес-плана. Рынок ценных бумаг, №7, 1999

48. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

49. Мякишев Д. Объектно-ориентированное проектирование на основе эталонных моделей. Открытые системы, №3, 1998.

50. Нетесова А. Как не ошибиться при составлении бизнес-плана. -Финансовый директор, №4, 2003 г.

51. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятии. М.: Финансы и статистика, 2004. — 396 с.53.0йхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: Реинжиниринг организаций и информационные технологии. М.: Финансы и статистика, 1997.-336 с.

52. Павлов И.М. Теория и практика бизнес-планирования в условиях среднего бизнеса // Информационные системы в организационном управлении. Сборник статей/Под ред.: д.т.н. проф. Квасницкого В.Н. М: Академия труда и социальных отношений, 2003, с. 159-173.

53. Подшиваленко Т.П. Инвестиционная деятельность. — М.: КноРус, 2005.

54. Попов В.Б. Основы информационных и телекоммуникационных технологий. Часть 1. Программно-аппаратное обеспечение. М.: Финансы и статистика, 2005. - 144 с.

55. Попов В.М. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств. -М.: Финансы и статистика, 2003. 400 с.

56. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта. М.: Финансы и статистика, 2003. - 432 с.

57. Попов В.М. Бизнес-планирование. М.: Финансы и статистика, 2004. -672 с.

58. Попов В.М. Финансовый бизнес-план. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2005.-464 с.

59. Попов С.А. Сборник бизнес-планов. М.: КноРус, 2003.

60. Романенко И.В. Экономика предприятия. 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005. 264 с.

61. Сергеев И.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии -М.: Финансы и статистика, 2002. 288 с.

62. Сергеев И.В. Экономика предприятия. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с. Сергеев И.В. Экономикапредприятия. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005. -304 с.

63. Синадский В. Расчет ставки дисконтирования. Финансовый директор, №4, 2003 г.

64. Смирнова Г.Н., Сорокин A.A., Тельнов Ю.Ф. Проектирование экономических информационных систем: Учебник. / Под ред. Ю.Ф. Тельнова. М.: Финансы и статистика, 2001.

65. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2004. - 176 с.

66. Ступаков B.C. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004. -288 с.

67. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. -М.: Финансы и статистика, 2005. 160 с.

68. Тельнов Ю.Ф. Реинжиниринг бизнес-процессов. 2-е издание, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005. - 320 с.

69. Ткаченко Ю., Березин К., Никитин В. Экспресс-метод оптимизации бизнес-процессов, статья. Финансовый директор, №1, 2003 г.

70. Толковый психологический словарь. Под ред.А.В. Петровского и М.Г. Ярошевского. М.: ЮНИТИ, 2000.

71. Турецкий В.Я. Математика и информатика. М.:ИНФРА-М, 2000. -560 с.

72. Федин М. Технология старта: план построения бизнеса. Ведомости, 12 февраля 2002.

73. Филатов O.K. Экономика предприятий (организаций). М.: Финансы и статистика, 2005.

74. Финансовый менеджмент. Под ред. Г.Б.Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-518 с.

75. Финансовый менеджмент. Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.-495 с.81 .Финансы. Под ред. А. М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 1998.

76. Фомин Г.П. Математические методы и модели в коммерческой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2001. - 544 с.

77. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха./пер. с англ. М.:Прогресс, 1993. - 176 с.

78. Хитер Кен. Экономика отраслей и фирм. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с.

79. Черемных О.С., Черемных C.B. Моделирование и реинжиниринг бизнес-процессов. М.: Финансовая Академия при Правительстве РФ, 2002.54 с.

80. Черемных C.B. Структурный анализ систем: IDEF-технологии. -М.: Финансы и статистика, 2003. 208 с.

81. Чураков Е.П. Математические методы обработки экспериментальных данных в экономике. М. : Финансы и статистика, 2004. - 240 с.

82. Экономика предприятия. Под ред. Проф. H.A. Сафронова. М.:Юристъ, 1998.-584 с.

83. Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц и др. Составление бизнес-плана./пер. с англ. М.: Джон Уайли энд Санз, 1995. - 224 с.

84. Knowledge Discovery Through Data Mining: What Is Knowledge Discovery? — Tandem Computers Inc., 1996.