Негативная деловая практика в банковской сфере и методы её нейтрализации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Целюк, Наталья Станиславовна

• Целюк, Наталья Станиславовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Целюк, Наталья Станиславовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. НЕГАТИВНАЯ ДЕЛОВАЯ ПРАКТИКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ: ПОНЯТИЕ, ТИПОЛОГИЯ, ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ.

1.1. Категория «негативной деловой практики» в банковской деятельности.

1.2. Негативная деловая практика: эволюция, тенденции и закономерности развития в банковской сфере экономики.

1.3. Типология негативной деловой практики в банковской сфере.

ГЛАВА 2. НЕГАТИВНАЯ ДЕЛОВАЯ ПРАКТИКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ.

2.1. Характеристика предпосылок, масштабов и механизмов негативной деловой практики.

2.2. Микроэкономические условия развития негативной деловой практики.

ГЛАВА 3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ НЕЙТРАЛИЗАЦИИ НЕГАТИВНОЙ ДЕЛОВОЙ ПРАКТИКИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ.

3.1. Опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики.

3.2. Система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Негативная деловая практика в банковской сфере и методы её нейтрализации»

Актуальность темы диссертации. Высокий уровень риска негативной деловой практики в банковской сфере в странах с переходной экономикой обуславливается сложностями, связанными со становлением финансовых институтов и нового уклада хозяйствования. Развитие банковской системы переходных экономик происходит в сложных социально-экономических условиях. Одним из существенных факторов эффективной и стабильной деятельности данной системы является ее защищенность от негативной деловой практики.

Негативная деловая практика оказывает отрицательное воздействие на деятельность коммерческих банков, снижает ее эффективность и доверие вкладчиков, увеличивает риск банкротства банковских учреждений и нарушает устойчивость финансовой системы в целом. Банковская совокупность должна быть функционально сбалансированной. Необходимо наличие встроенных механизмов, которые обеспечивали бы ее прогрессивное саморазвитие, эффективных систем раннего реагирования на угрозы, страхования банковских депозитов и капиталов самих банков, надежных способов обеспечения возвратности кредитов, обеспечения безопасности от полу криминальных угроз ее деятельности.

В целом негативная деловая практика способна вызвать ряд негативных последствий, серьезно дестабилизирующих финансовую систему страны.

По оценкам специалистов Бюро по расследованию коммерческих преступлений (Великобритания), ежегодные потери от финансовых махинаций составляют 2-5% оборота всех коммерческих предприятий мира. Негативная деловая практика дестабилизирует мирохозяйственные связи, вымывает средства из легального денежного оборота. Финансовые средства, полученные при ее осуществлении, создают дополнительные возможности для увеличения масштабов теневого бизнеса: часто ими финансируется нелегальное предпринимательство, торговля наркотиками, финансовые аферы; часть ресурсов идет на финансирование терроризма, ставшего в последнее время одной из острейших проблем мирового сообщества.

Интегрированность развивающихся стран в мирохозяйственные связи требует активизации международных банковских операций. Это значительно увеличивает и риск негативной деловой практики в условиях отсутствия у служащих банков достаточных навыков ее предотвращения и возможности проникновения на внутренний рынок зарубежных недобросовестных деловых партнеров. Все это обуславливает высокую актуальность исследований, направленных на выявление предпосылок возникновения и разработку методов предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь.

Исследованию данной проблемы, выявлению природы сомнительных операций в бизнесе и их многообразия, посвящены работы экономистов различных стран: Абалкина Л.И., Балабанова И.Т., Бобковой И.Н., Гаухмана Л.Д., Гвоздева

A.И., Громовича А.И., Грязновой А.Г., Данилевского Ю.А., Дуброва A.M., Дьякова

B.И., Ефимовой Л.Г., Клюшникова A.C., Лаврушина А.И., Ларичева В.Д., Логвиной A.M., Лученка А.И., Львова Д.С., Маневича В.Е., Петрова Э.И., Петрова Э.И., Пузикова В.В., Роговой О.Л., Романова С.А., Сатуева P.C., Севрук Т.В., Сенчагова В.К., Степанова О.П., Чеботарева А.Н., Черкасова В.Н., Ясинского Ю.М. и др., а также Альбрехта Гавалда К.У., Долана Э. Дж., Дугласа Л., Кэмбелла К.Д., Моро-Кристофа Л., Мура А., Пеппера Дж., Пратта Л., Уэльса Д., Хиарндена К. и др., которые исследовали сомнительные операции в бизнесе, в частности, в кредитно-финансовой сфере. Вместе с тем разработка системы практических мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Республики Беларусь обуславливает необходимость более углубленного теоретического исследования проблемы негативной деловой практики в банковской сфере, выявления ее эволюции, предпосылок возникновения, закономерностей, тенденций развития и мер по ее нейтрализации.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является выявление предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики и разработка элементов механизма по ее предупреждению.

Для реализации цели были поставлены и решены следующие задачи: определить понятие негативной деловой практики в банковской сфере, выявить ее природу, сущность, основные элементы и место в системе кредитно-финансовых отношений; показать эволюцию, исследовать предпосылки возникновения, закономерности и тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики; дать оценку масштабов и динамики распространения негативной деловой практики в Российской Федерации и Республике Беларусь и в целом в мировой экономике, в частности, определить формы и типы негативной деловой практики, дать их классификацию; определить специфические условия развития негативной деловой практики в банковской сфере переходной экономики и, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь; обобщить и систематизировать мировой опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере и определить возможности использования некоторых его новаций; разработать элементы механизма и систему мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются процессы негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики.

Предмет исследования - экономические отношения по поводу осуществления и предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере.

Методология и методы проведенного исследования. Методологическую базу исследования составляют диалектический метод и системный подход, методы анализа, синтеза, сравнений, прогнозирования, экономико-статистические и др. Теоретической базой исследования явились теории кредитно-финансовых отношений, в том числе банковских рисков, экономических циклов, теневой экономики.

Информационную базу исследования составили отчетные и статистические данные о деятельности банков развитых стран и государственных контролирующих органов Российской Федерации и Республики Беларусь, представительства Интерпола в Республике Беларусь, Бюро по расследованию коммерческих преступлений (Великобритания); собранные автором материалы коммерческих банков Российской Федерации и Республики Беларусь, научные публикации по данной проблеме.

Научная новизна исследования состоит в выявлении предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере и разработке элементов механизма и системы мер по ее предупреждению в банковской системе, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь. К наиболее важным положениям, содержащим научную новизну, относятся следующие:

- уточнен понятийный аппарат, характеризующий негативную деловую практику в банковской сфере. В дополнение к имеющимся терминам теневая экономика, отмывание денег, мошенничество предложены и определены понятия негативная деловая практика в банковской сфере, представляющая собой деловые отношения между банком и его партнером, в которых целью одного из них является получение дохода незаконным и/или аморальным способом; а также недобросовестный деловой партнер; риск недобросовестной деловой практики; управление риском недобросовестной деловой практики;

- обоснованы и структурированы экономические и социальные предпосылки возникновения негативной деловой практики в банковской сфере стран с развитой и переходной экономикой, которые представлены иерархической системой предпосылок: субъективными, микроэкономическими, макроэкономическими и международными;

- обоснованы закономерности и выявлены тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, диалектическая взаимосвязь видов банковской деятельности и видов негативной деловой практики; предопределение характера и методов негативной деловой практики технологической эпохой и стадиями цикла экономического развития; доказывается, что глобализация негативной деловой практики ведет к необходимости принимать интернациональные меры по ее предупреждению;

- предложена классификация форм негативной деловой практики в банковской сфере по критерию степени нарушения норм правового регулирования и выделяющая формы, имеющие своим следствием нарушение законодательства, а также формы без явного нарушения законодательства и типология негативной деловой практики на основе критерия видов банковских операций; определены признаки, характерные для негативной деловой практики в банковской сфере, позволяющие своевременно ее выявить и предотвратить;

- разработаны элементы механизма и система мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере России и Республики Беларусь, а именно: методика анализа интенсивности влияния негативной деловой практики на макроэкономическую динамику, рекомендации по оценке эффективности (методике) деятельности службы безопасности банка, методика оценки инвестиционного проекта с точки зрения его безопасности для банка и практические социально-экономические и организационные меры по предупреждению негативной деловой практики на следующих уровнях: субъектов хозяйствования, микроэкономическом, макроэкономическом и международном, а также налаживанию и совершенствованию связи банков России и Республики Беларусь с международными финансовыми организациями и адаптация российского и белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность, в частности, предложены меры по предупреждению негативной деловой практики.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что они могут быть использованы для усовершенствования систем защиты банков и их клиентов, их переориентации на предупреждение и активное противодействие недобросовестным деловым партнерам. Экономическая значимость полученных результатов состоит в том, что реализация предложенных методов и рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере позволит минимизировать материальные потери от сомнительных операций банков и их клиентов и исключить сделки, ведущие к недополучению прибыли.

Совершенствование методов и использование рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики могут являться действенным средством переключения активности потенциальных недобросовестных деловых партнеров (как банков, так и их клиентов) на общественно полезные и экономически эффективные области деятельности. Оптимизация защиты от негативной деловой практики в банковской сфере может уменьшить отток денежных ресурсов из легального денежного оборота, что положительно скажется на стабильности финансовой системы и повышении уровня жизни населения.

Результаты работы использованы органами финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь для разработки методики предупреждения фактов выманивания кредитов или дотаций (справка о внедрении результатов исследования № 16/221 от 28.01.2003), в практической работе Исполкома СНГ для анализа функционирования банковской системы Республики Беларусь (справка об использовании результатов диссертационного исследования № 01/130 от 05.02.2003), результаты исследования внедрены в учебный процесс БГЭУ (акт о внедрении в учебный процесс от 29.04.2003).

Апробация результатов диссертации. Результаты исследования докладывались на республиканской студенческой научной конференции «Современный мир глазами студенческой молодежи» (г. Минск, 1999 г.); республиканской научно-практической конференции студентов и аспирантов «Государство и экономика: проблемы эффективного функционирования» (г. Минск, 1999 г.); международной практической конференции «Проблемы учета, анализа и статистики на рубеже веков» (г. Минск, 2000 г.); I международной научной конференции «Проблемы прогнозирования и государственного регулирования социально-экономического развития» (г. Минск, 2001 г.); международной научно-практической конференции «Торговля в экономической системе: теория и практика» (г. Минск, 2002 г.); международной научно-практической конференции «Предпринимательство в условиях глобализации» (г. Минск, 2002 г.); I Республиканской научной конференции «Беларусь в современном мире» (г. Минск, 2002 г.).

Работа обсуждалась на семинарах в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН.

Публикация результатов исследования. По результатам исследования опубликовано 14 научных работ общим объемом 7,2 п.л., в том числе брошюра «Негативная практика в банковской сфере экономики (анализ, меры по нейтрализации)». М.: ИЭ РАН, 2004. 5,25 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Целюк, Наталья Станиславовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование проблемы негативной деловой практики в банковской сфере позволило сформулировать следующие выводы и предложения:

1. Формирование понятийного аппарата в области негативной деловой практики в банковской сфере является необходимым условием для выявления предпосылок ее возникновения, а, значит, и для выработки элементов механизма и системы мер по ее предупреждению. В результате проведенного исследования предложены и определены понятия негативная деловая практика, недобросовестный деловой партнер, риск негативной деловой практики и управление риском негативной деловой практики.

2. Предпосылки возникновения негативной деловой практики включают: микроэкономические, характеризующие условия работы в организации и недостаточно развитые навыки у работников по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере; субъективные, отсутствие у человека ценностных установок, препятствующих осуществлению негативной деловой практики макроэкономические, связанные с эффективностью функционирования национальной экономической системы и международные, определяемые научно-технологическим прогрессом, различиями в национальных системах права, регулирующих банковское дело, и интенсивностью информационного обмена между банками. Их выявление позволило разработать научно обоснованный подход к построению системы мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь. Раскрытие эволюции негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики показало, что развитие ее видов напрямую связано с развитием самого банковского дела. Появление новых финансовых инструментов и методов, как правило, ведет к их использованию недобросовестными деловыми партнерами и, как следствие, к возникновению новых, более совершенных способов ведения банковского бизнеса.

3. Обоснование закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере, которые включают: диалектическую взаимосвязь видов банковской деятельности и видов негативной деловой практики; предопределение характера и методов негативной деловой практики сменой технологической эпохи и стадиями цикла экономического развития; глобализацию финансовой сферы мирового хозяйства, что ведет к формированию глобальной системы негативной деловой практики в банковской сфере; негативная деловая практика в условиях глобализации объективно ведет к сокращению возможностей отдельных государств принимать эффективные меры для предупреждения ее интернациональных форм, что предопределяет необходимость создания интернациональной системы защиты от негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики.

Выявление указанных закономерностей и тенденций позволило обосновать подходы к построению системы мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь. Изучение способов осуществления негативной деловой практики, анализ теоретического и фактологического материалов позволили определить основные формы и типы недобросовестных деловых операций, их характерные признаки. Предложенная в работе система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере России и Беларуси основана на мировом опыте и анализе материалов служб безопасности коммерческих банков России и Беларуси и государственных контролирующих органов этих стран. Предлагаемые меры реализуются на четырех уровнях: субъективном, микроэкономическом, макроэкономическом и международном. Если первые два уровня защиты реализуются в виде мер, заключающихся в экономическом и морально-психологическом поощрении работников, то третий и четвертый -в информационном и наказательном механизме защиты от негативной деловой практики.

4. Механизм нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь, как представляется, должен иметь иерархическую структуру и включать подсистемы на субъективном, микроэкономическом, макроэкономическом и международном уровнях и реализовываться на стадиях анализа, организации, контроля и регулирования. Такой подход направлен на реализацию принципа комплексности в его построении и достижение эффективности функционирования всего механизма. В России и Республике Беларусь нейтрализация негативной деловой практики должно базироваться на ужесточении государственного регулирования банковской деятельности, включающей структурное, кадровое реформирование и систему стимулирования работников, которые впоследствии делегируются банкам.

5. Система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь включает:

- на субъективном уровне - комплекс мер, направленных на повышение статуса частной собственности в общественном сознании;

- микроэкономическом уровне - создание банковских альянсов и/или системы обмена информацией о случаях недобросовестной деловой практики в банковской сфере; реформирование системы подготовки и отбора работников служб безопасности банков; придание затратам на модернизацию операционных банковских систем статуса инновационной деятельности с получением соответствующих льгот по налогообложению; формирование системы оплаты труда и стимулирования в соответствии с разработанными рекомендациями; формирование в банке независимой службы внутреннего аудита; исследование инвестиционных проектов по предлагаемой методике оценки их безопасности,

- макроэкономическом уровне - наделение Центрального Банка России и Национального Банка Республики Беларусь законодательной инициативой; ускорение институциональных преобразований в экономике с одновременным переходом преимущественно к экономическим методам регулирования хозяйственных отношений; многовекторная ориентированность экономики; введение для коммерческих банков обязательного резервирования финансовых ресурсов при осуществлении ими переводов в оффшорные зоны; присоединение России и Республики Беларусь к реализации международной программы РАТБ, направленной на борьбу с отмыванием денег;

- международном уровне - налаживание и совершенствование связи банков России и Республики Беларусь с международными финансовыми организациями и соответствующими специализированными структурами, использование опыта МВФ, ЕБРР и других международных организаций по предоставлению технической помощи в ходе развития национальной банковской системы; адаптация белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Целюк, Наталья Станиславовна, 2005 год

1. Альбрехт У., Венц Дж., Уильяме Т. и др. Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса СПб.: Питер, 1995. - 396 с.

2. Аникин A.B. Защита банковской вкладчиков. Российская проблема в свете мирового опыта. М.: АНХ при Правительстве Российской Федерации; Дело, 1997. -143 с.

3. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. М.: АНХ при правительстве РФ, Дело Лтд, 1994. - 168 с.

4. Банковское дело и финансирование инвестиций / Под ред. Н. Брука. Вашингтон: ВБРР, 1995. - Т.1: Теория и концепции.- 548 с.

5. Банковское дело и финансирование инвестиций Под ред. Н. Брука. Вашингтон: ВБРР, 1995. - Т. 2: Политика и стратегия - 648 с.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 1998.-342 с.

7. Богустов A.A. Анализ развития преступности в сфере выпуска и обращении финансовых векселей / Ученые записки Гродненского филиала негосударственного института современных знаний // Науч.-теор. журн. 1999. - № 1. - С. 30-40.

8. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 2002. - 1280 с.

9. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью: Практ. реком. Межд. опыт. Адаптация к условиям России. - М.: Приор-Стрикс, 1995.- 159 с.

10. Бузгалин A.B. Теория социально-экономических трансформаций. Прошлое, настоящее и будущее экономик. М., 2003. - 680 с.

11. Валютное законодательство Республики Беларусь: Сб. нормат. актов. Комментарии. Мн.: Несси; БизнесТрендНьюс, 1997. - 510 с.

12. Валютный портфель. Кн. финансиста. Кн. Коммерсанта. Кн. Банкира. М.: СОМИНТЭКС, 1995. - 680 с.

13. Вишневский A.A. Борьба с выманиванием кредитов или дотаций это борьба с новым видом экономических преступлений // Гуманитарно-экономический вестник.- 1998. № 1. - С. 116-121.

14. Вишневский A.A., Шиенок В.П. Расследование уголовных дел, связанных с незаконным получением кредитов и дотаций. Минск.: Тесей, 2000. - 76 с.

15. Гайкович В., Першин А. Безопасность электронных банковских систем. М.: Единая Европа, 1994. - 364 с.

16. Головко H.A. Международный фондовый рынок: информационные потоки и банковская безопасность. (Информационные технологии) // Бел. экон. журн. 1999.- № 4. С. 82-96.

17. Грязнова А.Г., Барингольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков // Деньги и кредит. 1998. - № 1. - С. 23-29

18. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка, т.2, М., 1998. - 971 с.

19. Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (На материалах США и Германии). М.: ИНИОН, 1992. -51 с.

20. Долан Э.Дж., Линдсэй Д. Рынок: микроэокномическая модель / Пер. с англ. В.Лукашевича и др.; Под общ. Ред. Б. Лисовика и ВЛукашевича. М., 1996. - 496 с.

21. Дубинский М.И. Недобросовестная конкуренция при пользовании товарными знаками / Юридическая практика. №6. - 1998. - С. 28-23.

22. Дубров А.М., Лагаша С. А., Хрустал ев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 1999. - 148 с.

23. Ефремов И.А. Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках. М.: Принтлайн, 1995. - 209 с.

24. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом // Деньги и кредит. -1998. № 7. - С. 62-68.

25. Жук М.Г. Новые элементы экономической преступности / Ученые записки Гродненского филиала негосударственного института современных знаний // Научно-теоретический журнал. 1999.- №2. -С.33-35.

26. Жуков А.И. Вопросы организации экономической безопасности банка / Практические вопросы информационно-аналитической работы в коммерческом банке: Сб. Межд. науч.-практ. сем. науч.-тех. центра АРБ 4.2. - М.: НТЦ АРБ, 1997. - С. 6-11.

27. Захарова JI.M., Коновалова A.A. Основы дипломатической и консульской службы: Учеб. пособие. Минск: БГЭУ, 2001.- 180 с.

28. Зевин JI. Проблемы регулирования глобальных экономических процессов // МЭМО, 2002. №7. - С. 38-45.

29. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 1999-176 с.

30. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска (Республика Беларусь) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. - №22. -С. 20-29.

31. Кабушкин С.Н., Семиренко Е.П. Оценка кредитоспособности заемщика как средство предупреждения кредитных рисков // Экономические проблемы Республики Беларусь на современном этапе: Тез. докл. Минск, 1996. - С. 59-60.

32. Калимов Д.А. Международные расчеты в белорусской и мировой практике. (Кредитовый перевод, документарный аккредитив, инкассо) // Журнал международного торгового права, 1997.- № 1.- С. 16-44.

33. Кернер Хоральд Ханс Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: МО, 1996. 236 с.

34. Ковалев М.М., Прокопов Б.В. Проблемы внедрения пластиковых карт // Вестник ассоциации белорусских банков.- №22.- 1999- 11 июня.- С. 20-31.

35. Комментарии к Гражданскому Кодексу Республики Беларусь: В 2 кн./ Отв. ред. В.Ф Чигир. Минск.: Амалфея, 2000. - 352 с.

36. Кондратьев Н.Д. Большие циклы конъюнктуры и теория предвидения. — М.: Экономика, 2002. 765 с.

37. Корицкий В.П. Некоторые методические приемы анализа латентности при прогнозировании тенденций отдельных видов хищений, должностных и хозяйственных134преступлений / Методология и методика прогнозирования в сфере борьбы М., 1998.-С. 108-114.

38. Корнай Я. Путь к свободной экономике: страстное слово в защиту экономических преобразований: Пер. с англ. -М.: Экономика, 1999. 149 с.

39. Корнилова Л.П. Влияние рисков на надежность банка: Автореф. дисс. .канд. эк. наук. Алматы, 1999 - 25 с.

40. Косалс Л. Теневая экономика как особенность российского капитализма // Вопросы экономики. -1998. № 10. - С. 58-80.

41. Кочанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска // Рынок ценных бумаг. 2000. - № 5. - С. 80-83.

42. Красавина Л.Н. Финансовые потрясения: история и современность // Деньги и кредит 2000. -№ 10.-С. 73-77.

43. Кулаженко В. Шторм на валютно-денежном рынке // Газ. Слонимская. 2000. -№51.-С. 4.

44. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения М.: Юринформ, 1997. - 182 с.

45. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практ. пос. -М.: Юристь, 1996. -126 с.

46. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. М., 2001. 254 с.

47. Ларичев В.Д. Мошенничество в денежно-кредитной сфере // Деньги и кредит. -1996. №9. - С. 69-76.

48. Ласк Г. Гражданское право США (право торгового оборота). М., 1961. — 823 с.

49. Луссе А. Макроэкономика М., 1999 . - 190 с.

50. Лученок А.И. Справочник по нестандартным методам бизнеса и экономическим мошенничествам / Институт прикладных исследований. Минск, 1996. - 220 с.

51. Маркс К. Формы, предшествующие капиталистическому производству. М.: Политиздат, 1940. - 287 с.

52. Маслоу А.Г. Дальние пределы человеческой психики: Пер. с англ. / Науч. ред. Н.Н. Акулиной. СПб.: Евразия, 1999 - 430 с.

53. Маслоу А.Г. Новые рубежи человеческой природы: Пер. с англ. / Под общ. ред. Г.А.Балла, А.Н. Киричука. М.: Смысл, 1999. - 424 с.

54. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Уч. / Под ред. Л.Н. Красавиной М.: Финансы и статистика, 2000. - 605 с.

55. Международные платежные операции / Под общ. ред. М.М. Ковалева. Мн.: Ассоциация белорусских банков, 1997. - 89 с.

56. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. Ч. 3: Определение оптимальных форм и условий расчетов. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Гарантии. - М.: Консалтбанкир, 1994. - 95 с.

57. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. -4.1: Аккредитив. М.: Консалтбанкир, 1994 - 118 с.

58. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. 4.2: Инкассо. -М.: Консалтбанкир, 1994. - 80 с.

59. Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы / Под общей ред. Акулича И.Л. -Минск: БГЭУ, 2003 315 с.

60. Миронов И.Н. Локализация экономических рисков // Вопросы экономики. -1999.-№4.-С. 127-131.

61. Мошенничество с бумагами первоклассных банков // Белорусская деловая газета.-1995.- №71. С. 12.

62. Мур А., Харианден К. Руководство по безопасности бизнеса: Практ. пос. по управл. рисками. М.: Филинъ, 1998. - 328 с.

63. Новик Н. Торговый баланс Республики Беларусь // Национальная экономическая газета. 2004. - № 62. - с. 3.

64. Об исполнении банками функций агентов валютного контроля. Письмо Национального банка Республики Беларусь № 31005/1395 от 23.04.1997 // Банковский вестник. 1997. - № 6. - С. 125-127.

65. Овсейко С. В. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов //Хозяйство и право.- 1998.- №11.- С. 64-70.

66. Овсейко C.B. Гарантийные операции банков // Банковский вестник.- 1997.- № 3.- С. 22-35.

67. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 1998. - № 31. - С. 15-16,

68. Ожегов С.И. Словарь русского языка М., 1953. - 845 с.

69. Ольшаний А.И. Банковское кредитование. (Российский и зарубежный опыт) Предоставление кредита. Обеспечение возврата. Предупреждение преступлений. -М.: Русская деловая литература, 1997. 348 с.

70. Основы банковского дела / Под ред. Ю.М. Ясинского Минск: Тесей, 1999. -448 с.

71. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: Академия МВД России, 1996.-397 с.

72. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996 . - 271 с.

73. Пасиницкий Д.В. Основа возникновения риска в банковском деле // Формирование национальной экономики Республики Беларусь и механизм ее функционирования: Сб. науч. тр. Минск, 1999. - С. 171-173.

74. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс; Универс, 1994. - 494 с.

75. Пеппер Дж. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. М.: ИНФРА-М, 1998 - 228 с.

76. Пешко Д., Дадалко В., Бахтин Н. Грабеж в своем отечестве. (Экономическая преступность в Беларуси) // Беларуская думка. 1995. - № 6. - С. 29-31.

77. Пешко Д.А., Дадалко В.А. Мафия: бизнес, идеология, политика. Минск: Ар-мита, 1994.-218 с.

78. Пешко Д.А., Дадалко В.А. Механизм формирования коррумпированных структур. Минск: Армита, 1994. - 106 с.

79. Покровская В.В. Международные расчеты и финансирование // Бизнес, прибыль, право. 1999. - № 3. - С. 71-81.

80. Пратт JI.A. Обманные операции в банковском деле. Их выявление и предупреждение. М.: Перспектива, 1995. - 223 с.

81. Проблемы внешнеэкономической деятельности предприятий г. Минска/ Бобков В.А., Лученок А.И., Рубанов A.B. и др. Минск: МНИИ СЭПП. - 2001. - 140 с.

82. Пузиков В.В., Громович А.И. Экономическая безопасность и экономическая преступность Минск: Армита-Маркетинг, Менеджмент. - 2001. - 364 с.

83. Рафалович С. Юридическая ответственность за нарушения операций с ценными бумагами // Банковский вестник. 1996. - № 5. - С. 18-25.

84. Рыбалкина В.Е. Международные экономические отношения. М., 1998. - 361 с.

85. Сакс Дж. Д., Ларрен Ф.Б. Макроэкономика. Глобальный подход: Пер. с англ. -М.: Дело, 1996.-848 с.

86. Санько Г.Г. Монополизм и антимонопольное регулирование, Минск: БГЭУ, 1997.-94 с.

87. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1995 - 70 с.

88. Скобелкин Д.Г. Отмывание денег: новые вызовы XXI века // Деньги и кредит -2001 г. №11.-С.40-44.

89. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческих банков: методы оценки и практика регулирования. М.: Знание, 1991. - 275 с.

90. Соколов В.Я., Муравьева М.В. Учет расчетов с помощью пластиковых карт // Бухгалтерский учет. 1995.- №12.- С. 10-12.

91. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: курс лекций. Минск: Мисанта, 1998. -342 с.

92. Тодэмэ Э. Общая теория обязательств. М., 1948. - 415 с.

93. Уголовный Кодекс Республики Беларусь. Минск: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 1999. - 214 с.

94. Филипович С.И. Социально-экономические аспекты формирования, функционирования и эффективного ограничения теневых сфер экономики. Минск: Бес-тпринт, 1998.- 111 с.

95. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика в банковской сфере // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003.- №3. - с. 34-36.

96. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика в банковской сфере стран с переходной экономикой // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. - №15. - С. 23-25.

97. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика при использовании пластиковых карт // Предпринимательство в условиях глобализации: Тез. докл. междунар. науч.-практ. конф., Минск, 23-24 мая 2002 г. / Бел. гос. экон. ун-т. Минск, 2002. -С. 166.

98. Челюскин А. Контроль за банковскими рисками // Аудитор. 1999. - №3. - С. 35-39.

99. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. (Коммерческий риск и совершенствование экономики. Основные факторы риска. Методы и модели экономико-математического анализа). М.: Финансы и статистика, 1998. - 127 с.

100. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) «Джентльмены удачи» на наших просторах // Белорусская деловая газета. 1997. - № 31. - С. 30.

101. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Интеграция банковской системы Беларуси в мировую экономику: проблема мошенничества // Современный мир глазами студенческой молодежи: Тез. докл. респ. студ. науч. конф., Минск, 21 окт. 2002 г. / КНИПД -Минск, 1999.-С. 75.

102. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Предотвращение недобросовестной деловой практики в коммерческом банке // Проблемы экономики в переходном периоде: Сб. статей молодых ученых. Минск: БГЭУ, 2001. - С. 262-264.

103. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Предупреждение недобросовестной деловой практики в банковском бизнесе // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000.- №35. -С. 29-34.

104. Шалашова Н.Т., Шалашов В.П. Валютные расчеты и бухгалтерский учет валютных операций (при экспортно-импортных коммерческих операциях). М.: Интел-Синтез, 1995. - 630 с.

105. Шейнов В.П. Психология обмана и мошенничества. М, 2002. 512 с.

106. Шестовских Т.С. Риск в структуре предпринимательского поведения: Автореф. дисс. .канд. эк. наук. Моск. гос. ун-т. - М., 1999 - 25 с.

107. Шумак Г.А. Функции бухгалтерского учета в криминалистическом обеспечении расследования экономических преступлений // Теоретическое и правовое обеспечение реформы в сфере борьбы с преступностью в РБ: Мат. науч.-практ. конф. -Минск, 1999. С. 203-209.

108. Экономика СНГ: 10 лет реформирования и интеграционного развития / Исполком СНГ. М.: Финстатинформ, 2001. - 420 с.

109. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки. - М.: Финстатинформ, 1998. - 621 с.

110. Экономическая энциклопедия / Науч.-ред. совет изд-ва «Экономика»; Гл. ред. Л.И. Абалкин. -М.: «Экономика», 1999. 1055 с.

111. Ясинский Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контроллинг. -Минск: БГУ, 2000. 146 с.

112. Canadian Bankers Association. Crédit Card Fraud. Electronic brochure. - 2001. -January.

113. Collins Columb Student's Dictionary. London: HarperCollins Publishers, 1990. -563 p.

114. Commercial Crime Bureau. London. - Printing materials.

115. Henry Culmann Les mécanismes économiques. omzieme édition. - France, 1989. -142 p.

116. Informal funds transfer systems. An analysis of the informal Hawala system. Mohammed El Qurchi, Samuel Monzele Maimbo. UN, Washington: IMF, 2003. - 53 p.

117. Joseph T Wells. Report to the Nation on Occupation Fraud and Abuse. 1996.

118. Kornai, J. Transformational Recession: The Main Causes, in: Journal of Comparative Economics. 1994. - №19. - P. 39-63.

119. Maslow A. Motivation and Personality. Rev. Ed. New-York: Viking. 1967.

120. Russian economic crime on the rise. Commercial Crime International. volume 19. -2001.-№ 1.-P.4.

121. The Economy Today. Bradley R. Schiller 5th edition. - USA, 1991.-782 p.

122. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт в США 1998-2003 гг.

123. Показатели ■ 1998 1999 2000 2001 2002 2003

124. ВВП, млрд. долл. США 8 580 9 226 9 776 10 082 10 303 10 612

125. Прирост ВВП, % 3,9 7,5 5,9 2,3 2,2 3,0

126. Ущерб от негативной де-ювой практики с пластиковыми карточками, млн. долл. США 16 560 26 010 25 370 23 130 21 627 20 740

127. Прирост ущерба от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, % 9,1 -2,3 -3,2 -8,9 -6,5 -4,1

128. Источники: ww\v .worldinformation.com/world/Namerica/USA/keyfacts.asp, www.e-reports. hut.ru/stat/status.htm

129. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт в Великобритании 1998-2003 гг.

130. Показатели ;; 1998 1999 2000 : 2001 2002 2003

131. ВВП, млрд. долл. США . 324, 2 1350,7 1392, 6 1423,2 1445,9 1486,4

132. Прирост ВВП, % 2,2 2,0 3,1 2,0 1,6 2,8

133. Ущерб от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, млн. долл. США 149,5 169,6 285,3 370,3 528,8 758,3

134. Прирост ущерба от негативной деловой практики с мастиковыми карточками, % -1,4 . 13,2 68,1 30,1 42,8 43,4

135. Источники: www.worldinformation.com / World / europe eu / United kingdom / keyfacts.asp, www.e-reports.hut.ru/stat/status.htm

136. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт во Франции 1998-2003 гг.

137. Показатели " 1998 1999 2000 2001 2002 2003

138. ВВП, млрд. долл. США 1202,5 1237,3 1281,8 1307,4 1 324,4 1 357,5

139. Прирост ВВП, % 3,1 2,9 3,6 1,8 1,3 2,5

140. Ущерб от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, млн. долл. 50,459 39,126 48,997 46,357 47,052 48,436

141. Прирост ущерба от негативной деловой рактики с пластиковыми карточками, % 11,8 28,2 25,4 -5,3 1,5 3,0

142. Источники: http://www.worIdinformation.com/WorId/europeeu/France/keyfacts.asp, шш.е-reports.hut.ru/stat/status.htm

143. Ущерб от негативной деловой практики и использованием интернета с технической защитой н без нее, млрд. долл. США

144. ГОД ----- С использованием Без использования2000 $1.6 $1.62005 $5.7 $15.5

145. Ущерб от негативной деловой практики с использованием интернета с программной защитой и без нее, млрд. долл. США

146. Без программной защиты С программной защитой1999 2 02000 5 32001 9 72002 14 122003 22 202004 39 352005 60 38

147. Источник: www.finfacts.ie/intcard.htm

148. ПРИТВОРНАЯ СДЕЛКА (совершенная с целью прикрыть другую сделку)--- Банк 1 1. Экспортер 4—з- Импортер1. Т

149. Заключение договора на поставку продукции между экспортером и импортером.

150. Заключение договора уступки прав требования между банком и экспортером.

151. Уведомление импортера о заключении договора уступки прав требования.

152. Выплата банком экспортеру денежных средств по договору уступки. Проведение банком по бухгалтерии движения денежных средств по счетам факторинга при отсутствии действительных денежных требований (подтвержденных товарно-транспортными накладными).

153. Погашение задолженности банку импортером при наступлении срока платежа.

154. МНИМАЯ СДЕЛКА 1 (не ведет к возникновению юридических последствий для сторон)-- Экспортер < 1 > Импортерром. Целью заключения договора выступает не поставки товара, а предоставление его в банк в качестве обеспечения по выдаваемой гарантии.

155. Заключение договора на выдачу гарантии между банком и экспортером.

156. Выдача банком гарантии в пользу импортера.

157. МНИМАЯ СДЕЛКА 2 (не ведет к возникновению юридических последствий для сторон)2 Банк д. Экспортер А 1 к Импортерг

158. Заключение договора на поставку продукции между экспортером и импортером.

159. Выдача банковской гарантии в пользу импортера.

160. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ (ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ)

161. Банк «-1- 2 -> Иностранная компания (банк)1. Направление предложения:а) о возможности предоставления финансирования под низкий процент;б) о возможности разместить финансовые ресурсы под высокий процент;

162. Банк Экспортера < 56 Банк импортера (банк-эмитент)4 2 2 > 4 г к " , 2 1 к 8 1 Г

163. Экспортер з ---► Импортер

164. Заключение договора между экспортером и импортером на поставку товара (оказание услуги), расчет по сделке производится посредством документарного аккредитива;

165. Открытие документарного аккредитива в пользу экспортера;

166. Отгрузка товара экспортером;

167. Передача документов импортеру после произведенной оплаты по аккредитиву.

168. Заключение договора на поставку товара, согласно условиям которого в качестве обеспечения обязательств одной из сторон будет выступать банковская гарантия;

169. Направление гарантии бенефициару;

170. Предъявление требования на платеж при наступлении гарантийного случая (в случае невыполнения или ненадлежащего исполнения принципалом своих обязательств по основному договору);

171. Выплата по гарантии банком-гарантом;

172. Взыскание суммы, выплаченной по гарантии с принципала.

173. А) Почтовый (регистрационный) адрес должен быть указан в виде, соответствующем почтовым правилам соответствующей страны, не содержать орфографических и смысловых (географических) ошибок.

174. A) Являются целиком вымышленными и имеют экзотические названия (Братство мальтийских рыцарей, Международный финансовый фонд Южного креста и т.п.);

175. Б) Представляют собой оффшорные компании, зарегистрированные под названиями, имеющими сходство с широко известными международными организациями: (Комитет по благотворительности при ООН и т.п.);

176. B) Являются реально действующими, но не имеющими никакого отношения к Вашему партнеру. В этом случае простой звонок способен прояснить ситуацию.

177. Анализ текста сопроводительного письма- Определение объема информации о партнере, излагаемой самим партнером и сопоставление этой информации с заявленной на бланке, включая имена собственные, адреса, титулы, звания и т.п.

178. Анализ пакета документов, относящихся непосредственно к механизму сделки

179. Анализ пакета документов с точки зрения экономической целесообразности

180. Определяется экономический эффект от участия в предлагаемой сделке при условии, что сопроводительное письмо отвечает всем требованиям безопасности, изложенным в п. 1.

181. Анализ пакета документов с точки зрения безопасности

182. Рекомендации отражаются в виде детальной справки по результатам анализа предложения и проверки его субъектов.

183. Предлагаемая экспертиза проекта в определенной мере соответствует принятому в мире стандарту проверки due diligence, однако содержит рекомендации, основанные на конкретных примерах из практики.