Оптимизация ценообразования кредитно-депозитных услуг коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ташкинова, Антонина Петровна

• Ташкинова, Антонина Петровна
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ташкинова, Антонина Петровна

Введение.

1. СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕНЫ КРЕДИТНО-ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ

1.1. Классификация методов банковского ценообразования.

1.1.1. Параметрические методы.

1.1.2. Методы целевого ценообразования.

1.1.3. Внешняя базовая ставка.

1.1.4. Расчетная базовая ставка.

1.1.5. Затратный метод.

Выводы.

2. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕНЫ КРЕДИТНО-ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ

2.1. Обусловленность учета факторов, влияющих на процентные ставки.

2.2. Модель стоимости кредитно-депозитных услуг банка.

2.3. Основные положения оборачиваемости активов и срока хранения пассивов банка.

2.3.1. Основные положения по расчету оборачиваемости активов.

2.3.2 Основные положения по расчету срока хранения пассивов.

Выводы.

3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА БАЗОВЫХ СТАВОК РАЗМЕЩЕНИЯ И ПРИВЛЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БАНКА

3.1. Основные положения.

3.2. Описание методики и алгоритмов ее реализации

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оптимизация ценообразования кредитно-депозитных услуг коммерческого банка»

Актуальность, темы исследования. С ростом'конкуренции в банковской сфере и выходом на российский рынок все большего количества иностранных банков, возрастают требования к обоснованности управленческих решений в области ценообразования банковских услуг. Кроме того, в условиях финансового кризиса стремление как к оптимизации затрат так и к совершенствованию методов их расчета приобретает злободневный характер.

Банки, как профессиональные участники * финансового- рынка, обязаны обеспечить стабильность своей работы (в соответствии* с законами РФ и нормативами^ Центрального банка РФ гарантировать сохранность вкладов, доход акционеров и вкладчиков), формируя тем самым стабильную банковскую систему страны. Для аналитического обоснования управленческих решений, направленных на обеспечение стабильности деятельности банка, положительного финансового, результата его работы, необходимы модели, точно определяющие минимальную цену предоставляемых услуг. Однако существующие модели, ценообразования, услуг не в полной'мере отображают реальные процессы. В частности, цена кредитно-депозитных услуг рассчитывается только. для случая! совпадения сроков привлечения и размещения денежных средств. В связ^ с этим, необходима экономико-математическая модель оптимальной цены для повышения» адекватности результатов планирования и анализа банковской деятельности, позволяющей учесть все затраты, несомненно зависящие как от периода предоставления услуги, так и периода, в течение которого банк имеет в своем распоряжении свободные ресурсы в требуемом объеме. Кроме того, модель цены должна давать возможность определить минимальную величину средств, необходимых для закрытия разрывов ликвидности, образующихся при несовпадении сроков привлечения и размещения средств.

Методы, дающие возможность с повышенной точностью определять базовые процентные ставки кредитно-депозитных услуг, позволят строить взаимовыгодные отношения с клиентами, повышая тем самым конкурентоспособность коммерческого банка. В силу вышесказанного тема диссертационного» исследования - оптимизация; ценообразования кредитнодепозитных услуг коммерческого банка - является актуальной.

Степень разработанностипроблемы. Методам расчета цены кредитно-депозитных услуг, а также изучению» факторов; влияющих на эту стоимость, посвягили свои труды такие российские и зарубежные ученые,- как А.Р. Алавердову A.JL Арсланбеков, Л.Г. Батракова, A.B. Беляков, С.Ю. Буевич, С. Л. Ермаков, Е.Ф. Жуков, В.Б. Ивашкевич, С.Н, Кабушкин, В.И. Колесников, II. Костина, Г.Г. Коробова, Е. Кочович, Л.П. Криволецкая, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, И.В. Липсиц, И.В. Пещанская, H.A. Иоморина, Томас Т. Нэгл, Г1. Роуз, В:К. Селюков, Синки Дж. Мл., В.А. Слепов, К.Р! Тагирбеков,

A.B. Тютюник, А.Д. Шеремет, Е.Б. Ширинская, Г.Н. Щербакова, В.А. Челноков,

B.А. Царьков и многие другие.

Современные модели ценообразования кредитно-депозитных услуг банка позволяют не только определять цену конкретной услуги, но анализировать процентную-политику банка в целом. Изученные* модели учитывают различные факторы, в том числе затраты на выплату дивидендов, неоперационные затраты, затраты на привлечение средств, затраты на размещение средств, отчисления в фонд обязательного резервирования^ и в фонд страхования вкладов, выплату налогов; дают возможность оценить эффективность использования ресурсов. Тем не менее, существующие модели ценообразования кредитно-депозитных услуг не учитывают соотношения сроков привлечения и размещения средств денежных средств, что приводит к следующему: а) нарушается сопоставимость периода, за который рассчитываются затраты (в том числе, на функционирование банка), с периодом предоставления услуги и периодом привлечения средств; б) отсутствует возможность сравнения результативности вложения денежных средств в зависимости от времени хранения пассивов и периода оборачиваемости активов; с) отсутствует возможность определения стоимости'вынужденного привлечения^ средств для своевременного исполнения своих обязательств.

Данные факты показывают необходимость дальнейшего совершенствования методов > определения цены кредитно-депозитных услуг в направлении повышения достоверности определения их стоимости, оптимизации- процесса ценообразованият Под оптимизацией автор понимает определение минимально допустимой цены соответствующей услуги.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в оптимизации ценообразования кредитно-депозитных услуг коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе решены следующие задачи:

1) проанализированы^ теоретико-методические аспекты ценообразования кредитно-депозитных услуг банка и- определены круг факторы, влияние которых на стоимость банковских услуг необходимо учесть;

2) обоснован и разработан метод ценообразования кредитно-депозитных услуг коммерческого банка;

3) обоснована эффективность расчета и использования коэффициентов оборачиваемости активов банка, и срока хранения пассивов банка и их соотношений для оптимизации ценообразования коммерческого банка;

4) предложена экономико-математическая модель оптимальной цены кредитно-депозитных услуг коммерческого банка, которая позволит определить минимальную процентную ставку кредитно-депозитных услуг банка с учетом детализированных методов расчета оборачиваемости различных видов активов и срока хранения пассивов банка;

5) разработаны мероприятия1 по совершенствованию банковского ценообразования на основе алгоритма определения базовой процентной ставки.

Объектом исследования выступает система ценообразования в коммерческом банке.

Предметом исследования являются финансово-экономические: отношения-возникающие в .процессе ценообразовании,банковских услуг.

Методология и методика исследования. Теоретическую и методологическую, основы диссертационного? исследования составили труды отечественных, и зарубежных ученых, посвященные проблемам определения стоимости банковских услуг, методам ценообразования и оборачиваемости активов., / •

Использовались эмпирические методы исследования; такие, как наблюдение, сравнение, описание, а« также общенаучные методы анализа и-математического моделирования; 1

Информационная база- исследования: нормативные правовые акты в области? банковской: деятельности; научная! и учебная экономическая; литература, материалы, периодических издании, научно-практических конференций; информация справочных систем «Гарант» и «Консультант Плюс»; информация сети «Интернет»;, годовые публикуемые отчеты зарубежных: и российских банков;, Вг том; числе банков Челябинска; информационно-аналитические:материалы Центрального банкаРоссий;

Научная новизна исследования состоит в усовершенствовании модели ценообразования, кредитно-депозитных* услуг банка с учетом соотношения сроков привлечения и размещения средств, обеспечивающей* ; повышение достоверности результатов прогнозного экономического анализами имеющей существенное значение для финансовой сферы экономики.

Основные научные результаты состоят в следующем:

1) изучены существующие модели, ценообразования, кредитно-депозитных услуг коммерческого банка; обоснована необходимость учета соотношения периодов привлечения и размещения; средств в экономико-математической модели цены услуги по предоставлению денежных средств в платное пользование, а также выявлены направления дальнейшего совершенствования существующих моделей;

2) предложен метод ценообразования кредитно-депозитных услуг банка, специфика которого заключается в учёте соотношения периодов размещения и привлечения денежных средств и учитывает специфику бухгалтерского учета активов и пассивов, что позволяет повысить эффективность выбора процентных ставок банка;

3) обоснована эффективность, расчета и использования соотношения оборачиваемости активов банка, агрегированных по срокам до погашения, и срока хранения пассивов банка, агрегированных по срокам востребования, что позволит оптимизировать затраты банка;

4) разработана экономико-математическая модель минимальной цены кредитно-депозитных услуг банка, основой которой является учет своевременности возврата привлеченных средств, что повышает , обоснованность выбора инструмента размещения денежных средств при принятии соответствующих управленческих решений;

5) разработаны алгоритмы, обеспечивающие реализацию экономико-математической предложенной модели ценообразования на практике: алгоритм нахождения базовой процентной ставки кредигно-депозитных услуг, учитывающая* сроки привлечения средств, алгоритм нахождения оборачиваемости активов и срока хранения пассивов, алгоритм выбора актива для наиболее эффективного размещения размещенных средств, учитывая период оборачиваемости активов и срок хранения пассивов.

Практическая значимость работы. Результаты работы могут бьп ь использованы для выработки обоснованных управленческих решений в ценообразовании финансовой деятельности кредитных организаций, выработки оптимальной процентной политики банка для улучшения финансового результата его деятельности, для подготовки и повышения квалификации банковских менеджеров и аналитиков.

Область исследования соответствует пункту 9.20 паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и> кредит» - «Разработка моделей определения цены и-себестоимостибанковских услуг и операций».

Апробация результатов диссертационной,работы. Основные положения работы были представлены: на межвузовской научной-конференции Экономика и социум на рубеже веков (Челябинск, 2003), межвузовской научно-методической, конференции Проблемы мироотношений' (Челябинск, 2003), межвузовской' научно-методической конференции Проблемы гармонизации' мироотношения (Челябинск, 2004), XX Международной1 научно-практической конференции Россия и регионы: социальные ориентиры политическоп^ и экономического развития (Челябинск, 2003), международной научно-практической конференции Социально-экономическое развитие России в нестабильном- мире: национальные, региональные и корпоративные особенности (Челябинск, 2009), ' региональной1 научно-практической: конференции "Исследование проблем- и процессов социально-экономического развития региона в современных условиях" (Челябинск, 2009)'; международной, научно-практическая конференции. Экономика и управление в современных условиях (г. Красноярск, 2010), 60-й и 62-й научных конференциях ЮУрГУ (Челябинск, 2008, 2010:

Ряд положений исследования' прошли апробацию» в филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Челябинск и-других организациях.

Публикации. По теме диссертации опубликовано' 13 печатных работ (из них 4 - в изданиях по перечню ВАК) общим объемом 11,6 п.л., в том числе - 10,4 п.л. авторского текста, в которых автору принадлежат основные положения настоящего исследования.

Структура работы. Диссертация изложена на 136 страницах без учета приложений, содержит 15 таблиц, 10 рисунков; состоит из введения, 3 глав, заключения; списка литературы из 129 наименований и 3 приложений на 51 страницах.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ташкинова, Антонина Петровна

Результаты работы могут быть использованы для выработки обоснованных управленческих решений в ценообразовании финансовой деятельности кредитных организаций, выработки оптимальной политики ценообразования для улучшения финансового результата его деятельности, а также для подготовки профессиональных кадров.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ташкинова, Антонина Петровна, 2011 год

1. Алавердов, А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке Текст. : учебник / A.Pi Алавердов. М.: Маркет ДС, 2007, - 576 с.

2. Алпатов, Г.Е. Деньги. Кредит. Банки Текст. : учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. ; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2004. - 624 с.

3. Амелин, Э.И. Практические вопросы графического моделирования Текст.'/ Э.И. Амелин // Банковское дело. 2000. - №7. - С. 15-18.

4. Анализ показателей финансового положения и финансовых результатов предприятия Текст.: монография / А.Ф. Черненко. Челябинск. Образование. - 2006. - 274 с.

5. Арсланбеков, A.A. Стоимостной анализ коммерческого банка: операционно-структурный аспект Текст. / A.A. Арсланбеков // Банковское дело. 2001. ~ №4. - С. 13-15.

6. Бабич, A.M. Финансы. Денежное обращение. Кредит Текст. : учебник / A.M. Бабич, Л.Н. Павлова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 687 с.

7. Баженов, Г.Е. Экономика предприятия: учебное пособие Текст. / Г.Е. Баженов, Л.И. Гнездилова, O.A. Стародубцева, В.А. Яцко. М.: Финансы и статистика, 2001. - 103 с.

8. Балабанов, И.Т. Банковское дело: стратегическое руководство Текст. / И.Т. Балабанов. М.: Консалтбанкир, 2001. - 432 с.

9. Банки и небанковские организации, их операции Текст. : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Вузовский учебник, 2005. - 491 с.

10. Банковский портфель (книга менеджера по кредитам, книга менеджера по расчетам, книга менеджера по фондовым и трастовым операциям) Текст. : под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солодовкина. М.: Солинтэк, 1995. - 752 с.

11. Банковское дело Текст. / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Криволецкой. М.: Финансы и статистика, 2002. - 464 с.

12. Банковское дело Текст. / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономисть, 2004.-751 с.

13. Банковское дело Текст. / под ред. О.И. Лавру шина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

14. Банковское дело. Управление и технологии Текст. / под ред. A.M. Тавасиева. М.: Юнити-ДАНА, 2005. - 671 с.

15. Барлтроп, К.Д. Банки на развивающихся рынках Текст. : пер. с англ. В 2 т. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / К.Д. Барлтроп, Д. МакНотон. М.: Финансы и статистика. - 1994. - 240 с.

16. Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка Текст. : учебное пособие / Л.Г. Батракова. М.: Логос, 2002. - 152 с.

17. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов Текст. / Л.Г. Батракова. — М.: Логос, 1998. — 344 с.

18. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства Текст. / Л.П. Белых М.: Банки и Биржи, 1996. - 192 с.

19. Беляков, A.B. Банковские риски: проблемы учета (разработка по управлению банком). Управления и регулирования Текст. / A.B. Беляков. М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2003. - 256 с.

20. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента Текст. / И.А. Бланк. 2-е изд., перераб. И доп. - Киев: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 2 Т. - 624 с.

21. Бланк, И.А. Управление денежными потоками Текст. / И.А. Бланк. -Киев: Эльга, Ника-Центр, 2002. 736 с.

22. Бор, М.З. Практический курс бухгалтерского учета в современном банке Текст. / М.З. Бор, Л.В. Артемова. М.: ДИС, 1996. - 384 с.

23. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций Текст. / В.В. Бочаров. М.: Финансы и статистика, 2001. — 144 с.

24. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности Текст. : учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. М: КНОРУС, 2004.- 160 с.

25. Буздалин, A.B. Как построить рейтинг стратегической надежности банков Текст. / A.B. Буздалин // Банковское дело. 2000. -№11.- С.16-18.

26. Буздалин, A.B. Экспертиза значимости обязательных нормативов Текст. / A.B. Буздалин // Бизнес и банки. 2000. - № 17. - С. 22-25.

27. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами Текст. : пер. с англ. / Дж. К. Ван Хорн; гл. ред. Я.В.Соколов. М.: Финансы и статистика, -1996.-800 с.

28. Ващенко, Т.П. Математика финансового менеджмента Текст. / Т.П. Ващенко. — М.: Перспектива, 1996. 80 с.

29. Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы Текст. / И.В. Волошин. Киев: Эльга, Ника-центр, 2004. - 216 с.

30. Вулфел, Ч.Д. Энциклопедия банковского дела и финансов Текст .: пер. с англ. / Ч. Д. Воелфил. Самара: Корпорация Федоров, 2003. - 1584 с.

31. Герчикова, И.Н. Менеджмент Текст. : учебник / И.Н. Герчикова. 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 480 с.

32. Гиляровская, JI.T. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций Текст. / Л.Т. Гиляровская, Д.А. Ендовицкий. Воронеж: Изд-во Воронежского государственного университета, 1997. -336 с.

33. Гусева, А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности Текст. / А.Е. Гусева // Банковское дело. 2001. — № 2. - 15—18.

34. Данилова, Т. 1-І. Применение финансовых моделей для исследования кредитно-депозитных стратегий деятельности коммерческого банка Текст. / Т. Н. Данилова, В. А. Решетов// Финансы и кредит. 2008. № 32. -С. 24-29.

35. Данилова, Т. Н. Применение финансовых моделей для исследования кредитно-депозитных стратегий деятельности коммерческого банка Текст. / Т. Н. Данилова, В. А. Решетов// Финансы и кредит. 2008. № 32. -С. 24-29.

36. Деньги, кредит, банки. Текст.: под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2005.-620 с.

37. Деньги, кредит, банки. Текст.: под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2005.-620 с.

38. Деятельность коммерческих банков Текст. : учебное пособие / под. ред. A.B. Калтырина. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. - 384 с.

39. Доллан, Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика Текст. : пер. с англ. В. Лукашевича, М. Ярцева / Э.Д. Доллан, К.Д. Кэмбелл. СПб.: 1994. - 496 с.

40. Егоров, И.Е. Модели и методы анализа инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходного периода Текст. / И.Е. Егоров, A.M. Смулов. М.: Центр. Эконом. Мат. Институт РАН, 1997.-52 с.

41. Елисеева, И.И. Общая теория статистики Текст. : учебник / И.И. Елисеева, М.М. Юзбашев // под ред. И.И. Елисеевой. 4-е издание, перераб.и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 480 с.

42. Енгалычев, А. Методы анализа стоимостной структуры банковского баланса / А. Енгалычев // Банковские технологии. 2004. - № 11.- С.52-53.

43. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков Текст. : методические рекомендации / С.Л. Ермаков. М.: Компания «Алее». - 1995.- 184 с.

44. Ефимова, О.В. Финансовый анализ Текст. / О.В. Ефимова. 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Бухгалтерский учет, 1998. - 320 с.

45. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки Текст. : учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, A.B. Печникова и др. / под. Ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ, 2002. 623 с.

46. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки; Текст. / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, JI.T. Литвиненко. М;: Финансы и статистика, Юнити-Дана. -2009. -783 с.

47. Журавлев, Д.С. Моделирование оптимальной| процентной ставки кредитного:контракта;Текст.;,: дис. . канд. Экон. Наук / Д.С. Журавлев. Кисловодск, 2004. - 130 с.

48. Ивашкевич, В .Б. Учет и анализ дебиторской; и кредиторской задолженности: Текст.; / В.Б. Ивашкевич, U.M. Семенова. М.: Бухгалтерский учет, 2003. - 192 с.

49. Кабушкин, О.Н. Управление банковским кредитным риском Текст.! : учебное пособие / С.Н. Кабушкин: MI: Новое знание, 2004. - 336 с.

50. Каспаров, A.B. Дистанционный^ анализ; финансового состояния контрагентов: проблемы т методы их решения Текст.: / A.A. Каспаров, О.В. Леонтьева, H.A. Фанталова // Банковское дело: 2000. - № 10. - С. 30-34.

51. Кидуэлл, Д.С. Финансовые институты, рынки и деньги Текст. / Д.С. Кидуэлл, Р.Л. Пстсрсон, Д.Э. Блэкуэл. СПб.: Изд-во «Питер», 2000. -56 с.

52. Киселева, H.A. Коммерческие банки:: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений Текст. / H.A. Киселева. -М.: Едиториал УРСС, 2002. 400 с. .

53. Кориеев, М.В. Управление кредитным потенциалом коммерческого банка Текст.;:; дис. . канд. Экон. Наук / МШ; Корнеев: Тула, 2004. - 150 с.

54. Костина,,Н: Компьютерный советник по финансовым вопросам- Текст. / Н: Костина; С. Сучок // Банковские технологии. 2004. - № 11'. - С. 49' ■ . 51. '

55. Костина, Н. Моделирование процентного>риска при-управлении активам и пассивами коммерческого банка Текст. / Н. Костина, С. Сучок // Банковские технологии. 2006 — № 2. - С. 56-58.

56. Костина, Н. Оптимизация активно-пассивных операций в коммерческом банке / Н. Костина, С. Сучок // Банковские технологии.* 2006. - №1. - С. 41-43.

57. Кочович,. Е. Финансовая математика. Теория и практика Текст. / Е. Кочович. М1: — 1994. - 79 с.

58. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент Текст. : учебное пособие / М.Н. Крейнина. М: ДИС, 1998. - 304 с.

59. Крючкова, О.Н. Классификация методов ценообразования Текст. / О.Н. Крючкова, Е.В. Попов // Маркетинг в России и за рубежом. 2004. - № 4. - С. 32-50.

60. Кудрявцева, М.Г. От чего зависит оценка процентного риска Текст. / М.Г. Кудрявцева, O.A. Кудрявцев // Банковское дело. 2005. - № 6. - С. 42-46.

61. Куликов, А.Г. Деньги, кредит, банки Текст. / А.Г. Куликов М.: КноРус, 2009. - 656 с.

62. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке Текст. / И.В".Ларионова. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.-272 с.

63. Лившиц, К. И. Управление капиталом банка путем изменения процентных ставок Текст. / К. И. Лившиц , Ю. В. Панина// Вычислительные технологии. — 2008. № 13, спец. вып. 5, С. 71 - 76.

64. Липсиц, И. В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке Текст.: учебное пособие / И: В. Липсиц. М.: Экономистъ, 2004. - 123 с.

65. Мажукин, В.И. Математическое моделирование в экономике Текст. : учебное пособие / В. И. Мажукин, О.Н. Королева. М.: Флинта: Московский гуманитарный университет, 2004. - 176 с.

66. Мелкумов, Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика Текст.: учебное пособие / Я.М. Мелкумов. М.: Инфра-М, - 2007. - 408 с.

67. Михельс, В.А. Внедоговорное увеличение ставки платы за кредит -скрытая политика банковской системы Текст. / В.А. Михельс, И.В. Вахович // Финансы и кредит. 2003. - № 9. - С. 17-25.

68. Мовсесян, А. Современные тенденции развития мировой финансовой системы Текст. / А. Мовсесян, В. Либман // Банковское дело в Москве. -2002. № 2. - С. 25-26.

69. Морошкин, В.А. Практикум по финансовому менеджменту: Технология финансовых расчетов с процентами Текст. / В.А. Морошкин, А.Л. Ломакин. М.: Финансы и статистика, 2007. - 112 с.

70. Москвин, В.А. Обследование предприятия для выдачи кредита Текст. /B.А. Москвин // Банковское дело. 1999. - № 4. с. 29-30.

71. Нэгл, Томас Т. Стратегия и тактика ценообразования Текст. / Томас Т. Нэгл. изд. 3-е. - СПб.: Питер, 2004. - 572 е.: ил. - (Серия «Маркетинг для профессионалов»).

72. Ольшаный, А.И. Банковское кредитование Текст. / А.И. Ольшаный. М: Деловая литература. — 1997. - 54 с.

73. Организация деятельности коммерческого банка Текст. / под ред. K.P. Тагирбекова. М.: Изд-во «Весь мир», 2004. - 848 с.

74. Остяков, В. В. Банковский ссудный процент Текст. : дис. . канд. экон. наук / В.В. Остяков. СПб., 2002.- 171 с.

75. Отчеты банков. Bank for International Settlements (BIS) сайт. / URL: http://www.bis.org/publ/arpdf/ar2010e.htm

76. Отчеты банков. Сберегательный банк России сайт. / URL: http://www.sbrf.ru/sverdlovsk/ru/investorrelations/disclosure/annualreports/

77. Парфёнов, К.Г. Банковский план счетов и Правила ведения бухгалтерского учета: банковский план счетов Текст. / К.Г. Парфёнов. -изд. 12-е, перераб. и доп. М.: Парфенов.ру, 2009. - 488 с. '

78. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка Текст. / И.В. Пещанская. М: Инфра-М, 2001. - 320 с.

79. Поморина, М.А. О некоторых подходах к управлению банковской активности Текст. / М.А. Поморина // Банковское дело. 2001. - № 9.C. 24-26.

80. Поморина, М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка Текст. / М.А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2002. -384 с.

81. Попов, A.C. Управление внутренним кредитным риском в российских банках / A.C. Попов // Финансы и кредит. 2003. - № 9. - С. 12-16.

82. Пятов, М.Л. Анализ оборачиваемости активов и пассивов Текст. / М.Л. Пятов // Бухгалтерия 1С. 2004. - № 10. - С. 28 - 29.

83. Радионов, Н.В. Основы финансового анализа: математические методы, системный подход Текст. / Н.В. Радионов, С.П. Радионов. Спб.: Альфа, 1999.-592 с.

84. Рид, Э. Коммерческие банки: ссудозаем Текст.: пер. с англ. / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит. М:: Прогресс, 1983. - 250 с.

85. Романов, М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ Текст. / М.Н. Романов // Банковское дело. 2000. - № 7. - С. 12-14.

86. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ, часть третья от 26.11.2001 №146-ФЗ и часть четвертая от 18.12.2006 № 230-Ф3.

87. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ* и часть вторая от 05.08.2000 №117-ФЗ.

88. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 №395-1.

89. Российская Федерация. Инструкции ЦБР. Об обязательных нормативах банков от 16.01.2004 №110-И.

90. Российская Федерация. Инструкция ЦБР. О порядке регулирования деятельности банков от 01.10.1997 № 1.

91. Российская Федерация. Письма ЦБР. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору,от 13.05.2002 №59-Т Текст.

92. Российская Федерация. Положения ЦБР. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26.03.2004 №254-П.

93. Российская Федерация. Положения ЦБР. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 26.03.2007 №302-П.

94. Российская Федерация. Положения ЦБР. Об обязательных резервах кредитных организаций от 29.03.2004 № 255-П.

95. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент Текст. / Питер С. Роуз. М: Дело, 1995.-768 с.

96. Рябов, О. Модельный подход. Прогнозирование и переоценка процентного риска в банковской практике Текст., / О. Рябов // Риск: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. 2002. - № 1. - С. 43-52.

97. Ряузов, H.H. Общая теория статистики Текст. : учебник для студ. эконом, спец, вузов / H.H. Ряузов. 4-е издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1984. — 343 с.

98. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия Текст. / Г.В. Савицкая Минск: Экоперспектива, 1999. - 498 с.

99. Савицкий, A.A. Основы ценообразования: Текст. : учебное пособие для учащихся ССУЗов / A.A. Савицкий Мн.: Дизайн ПРО, 2004. - 120 с.

100. Сбербанк России. Регламенты. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 08.12.1997 №285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций).

101. Селюков, В.К. Управление рисками. Ипотечная сфера Текст. / В.К. Селюков, С.Г. Гончаров. М.: Изд-во МГТУ им. И.Э. Баумана, 2001. -360 с.

102. Семенов, С.К. Проблемы и модель денежного обращения Текст. / С.К. Семенов // Финансы и кредит. — 2003. № 91 С. 13-15.

103. Середа, Ю.А. Управление процентным риском в коммерческом банке Текст. : дис. канд. экон. наук / Ю.А. Середа. СПб., 2003. - 131 с.

104. Слепов, В.А. Ценообразование Текст. : учебное пособие / В.А. Слепов, Т.Е. Николаева. ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. - 152 с.

105. Смулов, A.M. Моделирование кредитной политики крупного сберегательного банка в переходный период Текст. : дис. . канд. Экон. Наук / С.А. Смулов. Москва, 1997. - 203 с.

106. Суская, Е.П. Анализ риска банков по кредитованию юридических лиц Текст.*/ Е.П. Суская // Банковское дело. 1998. - № 2. - С. 30.

107. Тарасов, В.И. Деньги. Кредит. Банки. Текст. : учебное пособие / ВіИ. Тарасов. Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

108. Темиргалеев, Ж.М. Внутренняя' норма рентабельности в банковской сфере и погрешности ее измерения Текст. / Ж.М. Темиргалеев // Банковские услуги — 2002. № 3. - С. 6-12.

109. Тен, В.В. Методика анализа безубыточности банка Текст. / В.В. Тен // Банковское дело. 2006. - № 4. - С. 42-44.

110. Турковская, М.Б. Деньги. Кредит. Банки Текст. / М.Б.Турковская. -Челябинск: ЮУРГУ, 2002. 56 с.

111. Тютюник, A.B. Банковское дело Текст. / A.B. Тютюник. A.B. Турбанов. М.: Финансы и статистика, 2005. - 608.

112. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) Текст. / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристь, 2003. -688 с.

113. Уткин, О.Б. Аппарат оценки эффективности функционирования коммерческих банков Текст. / О.Б. Уткин // Банковское дело. 2001. - № 9.-С. 16-19.

114. Царьков, В.А. Прибыль и оборотные средства Текст. / В.А. Царьков // Банковские технологии. 2004. - № 1. - С. 17-19.

115. Царьков, В.А. Экономическая динамика и эффективность капитальных вложений Текст. / В.А. Царьков. М.: Изд-во ЛЕКСИКОН, 1997. -104 с.

116. Чекмарева, E.H. Некоторые вопросы управления банковскими ставками Текст. / E.H. Чекмарева // Деньги и кредит. 1997. - № 7. - С. 19-20.

117. Челноков, В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство Текст. : учебник / В.А. Челноков. 2-е изд. перераб. - М.: Высш. шк., 2004.-291 с.

118. Черненко, А.Ф. Анализ оборачиваемости активов Текст. / А.Ф.Черненко, A.B. Башарина. М.: Российская Академия Предпринимательства, 2005. - 163 с.

119. Чибишев, В.М. Оптимизация дебиторской задолженности и повышение эффективности» использования оборотного капитала Текст. / В.М. Чибишев // Банковское право. 2001'. -№ 1. - С. 28-30.

120. Шапрал, К. Технология* кредитных взаимоотношений между банком и клиентом: модель оптимизации кредитной ставки при управлении кредитным риском Текст. / К. Шапрал // Банковские технологии. 2001. ~ № 6. — С. 49-53.

121. Шведов, A.C. Процентные финансовые инструменты Текст. / А.С.Шведов. М.: Высшая школы экономики, 2001*. - 65 с.

122. Шведов, A.C. Процентные финансовые инструменты Текст. / А.С.Шведов. М.: Высшая школы экономики. - 2001. - 65 с.

123. Шевцова, О. В. Процентная политика многофилиального коммерческого банка Текст. : дис. . канд. экон. наук / О.В. Шевцова. Ростов-на-Дону, 2003.-221 с.

124. Шевчук, Д.А. Банковские операции Текст. / Д.А. Шевчук Ростов на Дону: Феникс, 2006. - 224 с.

125. Шеремет, А.Д. Финансовый,анализ в коммерческом банке Текст. / А.Д. Шеремет, А.Д. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.

126. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт Текст. / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика, 1993. - 289 с.

127. Экономическая эффективность процентной .политики Сбербанка Текст. / Тематическая аналитическая обзорная информация. М.: 1990. - 87 с.

128. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование Текст. : учеб. пособие / под ред. М.И; Баканова, А.Д. Шеремета. М:. Финансы и статистика, 2001. — 656 с.