Разработка методов и моделей повышения эффективности функционирования производственно-корпоративных структур тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Шатунов, Сергей Александрович

• Шатунов, Сергей Александрович
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шатунов, Сергей Александрович

Введение.

Глава 1. Современное состояние и анализ производственно-хозяйственной деятельности производственно-корпоративных структур.

1.1. Международный опыт создания и функционирования производственно-корпоративных структур.

1.2. Создание и функционирование производственно-корпоративных структур в России.

1.3. Анализ организации производственно-хозяйственной деятельности производственно-корпоративных структур.

1.4. Постановка цели и задач исследования.

Глава 2. Концепция построения системы функционирования денежно-кредитных потоков в производственно-корпоративных структурах.

2.1. Исследование внешних и внутренних факторов, определяющих функционирование производственно-корпоративных структур.

2.2. Теоретические принципы построения системы критериев функционирования производственно-корпоративных структур.

2.3. Определение целей эффективного функционирования производственно-корпоративных структур и критериев их достижения.

2.4. Разработка экономико-математической модели денежно-кредитных потоков в производственно-корпоративных структурах.

Глава 3. Моделирование создания и эффективного функционирования производственно-корпоративной структуры.

3.1. Построение модели создания производственно-корпоративной структуры.

3.2. Разработка структуры и состава принципиальной структурно-функциональной блок-схемы организационно-экономического моделирования создания и эффективного функционирования производственно-корпоративной структуры. юз

3.3. Расчет финансово-экономической эффективности функционирования конкретной производственно-корпоративной структуры на основе организационно-экономической модели создания и функционирования производственно-корпоративных структур.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Разработка методов и моделей повышения эффективности функционирования производственно-корпоративных структур»

Производственно-хозяйственная деятельность промышленных организаций, особенно крупных, как правило, носит долговременный характер. Втечение всего жизненного цикла продукта должны соблюдаться запланированные показатели: срок окупаемости, этапы жизненного цикла, объем выручки, структура и величина производственных затрат и прочих расходов, норма прибыли и объем чистой прибыли. Выполнение производственно-плановых показателей и стабильная работа не представляется возможным без учета факторов внешней среды и внутрипроизводственных факторов. Кроме того, стремление расширения производства с целью максимизации прибыли в условиях усиливающейся конкуренции и совершенствования кредитно-финансовых отношений способствуют тенденции концентрации капиталов, в том числе промышленных. Концентрация промышленности может осуществляться как в добровольном, так и в принудительном порядке различными путями: через поглощение, слияние, присоединение, объединение и т.п. Таким образом, интеграция промышленных предприятий является закономерным следствием стремления промышленного капитала к стабильному функционированию и росту.

Возрастающие потребности промышленного капитала, а также наличие временно свободных финансовых ресурсов, приводят к необходимости привлечения банковского сектора с развитой системой кредитно-финансовых услуг. Наряду с банковскими структурами, к работе с промышленными предприятиями привлекаются небанковские структуры: пенсионные и инвестиционные фонды, страховые организации.

В целях эффективной организации снабжения сырьем, материалами, комплектующими и сбыта готовой продукции производственные структуры взаимодействуют с торгово-закупочными организациями, создавая, таким образом, торгово-закупочную сеть.

Открытый характер экономических систем различных стран способствует углублению процессов международного разделения труда и кооперации промышленных, торговых и финансовых компаний. Особенностями международной интеграции являются наличие общего информационного пространства, рынка труда и капитала, кроме того, возрастает воздействие географических и политических внешних факторов.

Способ интеграции организаций отражает степень интеграции. При полном владении акциями, имуществом предприятия можно говорить о прямом жестком подчинении, которое присуще, в основном, государственным предприятиям и учреждениям. Владение контрольным пакетом акций обеспечивает полную управляемость, однако, сохраняется самостоятельность принятия решений в текущей хозяйственной деятельности. Владение небольшим пакетом дает возможность в ряде случаев влиять на принятие стратегических решений, а также иметь определенные преимущества при оперативном взаимодействии с предприятием. Перекрестное владение пакетами акций позволяет учитывать интересы участников, формировать единую стратегию и повысить устойчивость к интервенции внешнего капитала, а предприятия самостоятельны в принятии тактических и стратегических решений, выборе партнеров. Взаимодействие на договорной основе представляет собой взаимное исполнение каких-либо обязательств равноправными самостоятельными хозяйствующими субъектами, отношения сторон регулируются действующим законодательством. Взаимодействие на основе соглашений носит рамочный характер, декларируются общие направления деятельности, определяются важнейшие принципы взаимодействия.

Необходимость расширения взаимодействия и наличие многообразия форм и способов интеграции промышленных предприятий, околопроизводственных и финансовых структур обусловливает необходимость научно обоснованного подхода к созданию или реорганизации промышленно-экономических комплексов. Непродуманные нагромождения подобных организационно-экономических структур способны «похоронить» лучшие идеи и устремления их создателей. Наличие ряда особенностей: большая капиталоемкость и наукоемкость производства, долгосрочность проектов, большая социальная значимость предприятий требуют тщательного изучения и моделирования производственно-экономических процессов.

Одним из основных показателей деятельности как отдельного предприятия, так и производственно-корпоративной структуры (ПКС) является производственно-экономическая эффективность, которая определяется как отношение эффекта, например, прибыли от реализации продукции, к произведенным затратам, связанным с получением указанного эффекта.

Таким образом, при организации производственно-корпоративной структуры одним из основных показателей функционирования производственно-корпоративной структуры является дополнительная экономическая эффективность, полученная исключительно в результате объединения производственных, технологических, финансовых, трудовых усилий предприятий. Кроме получения дополнительной экономической эффективности, преследуются другие цели: оборонного характера, решение вопросов занятости населения, разработка и освоение новейших наукоемких технологий государственного значения, природоохранного характера.

Организация производственно-корпоративной структуры и управления ею в каждом случае носит индивидуальный характер, так как сильно зависит от целей и стратегий их достижения, кроме того, среди различных факторов и условий в каждом конкретном случае преобладают различные комплексы внешних и внутренних факторов.

Не смотря на это, можно сформировать общие подходы к организации управления производственно-корпоративными структурами: наличие дополнительной производственно-экономической эффективности, полученной исключительно в результате создания структуры, дает возможность выбрать эффективность в качестве основного критерия функционирования производственно-корпоративной структуры; потоковый характер движения денежно-кредитных средств, получаемых и затрачиваемых в процессе финансово-хозяйственной деятельности, позволяет создать экономико-математическую модель движения денежно-кредитных ресурсов; наличие системной целостности производственно-корпоративной структуры вместе с предыдущей ^ характеристикой позволяет исследовать и моделировать ее как логистическую систему; возможность применения методологии системного анализа к исследованию свойств и характеристик структуры позволяет моделировать повышение производственно-экономической эффективности с применением иерархии целей и альтернатив их достижения.

Актуальность работы определяется потребностью в современных методах управления интеграцией предприятий в сфере промышленного производства и, созданными в результате интеграции, производственно-корпоративными структурами с целью эффективного их функционирования. Акцентирование внимания руководства на производственно-экономической целесообразности принятия того или иного организационно-управленческого решения на каждом этапе реализации инновационного проекта позволит не только сэкономить ресурсы, но и обеспечит достижение поставленных целей.

Основной целью работы является разработка организационно-экономической модели повышения финансово-экономической эффективности функционирования производственно-корпоративной структуры.

Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Исследование внешних и внутренних факторов, определяющих функционирование ПКС.

2. Определение теоретических принципов построения системы критериев функционирования производственно-корпоративных структур.

3. Определение структуры «дерева целей» эффективного функционирования ПКС и критериев их достижения.

4. Разработка экономико-математической модели денежно-кредитных потоков в ПКС.

5. Построение организационной модели создания ПКС.

6. Разработка структуры и состава принципиальной структурно-функциональной блок-схемы организационно-экономического моделирования создания и эффективного функционирования ПКС.

7. Расчет финансово-экономической эффективности функционирования конкретной ПКС на основе организационно-экономической модели создания и функционирования ПКС.

Предметом настоящего исследования являются организационно-экономические методы управления по созданию и эффективному функционированию производственно-корпоративных структур.

Объектом исследования служит экономико-математическая модель повышения эффективности ПКС.

Для решения поставленных в работе задач использовался математический аппарат теории статистики, теории вероятности, экономико-математического моделирования инвестиционных процессов, методы системного анализа и теории игр.

Информационной базой исследования являлись теоретические разработки по вопросам интеграции промышленных и кредитных организаций, практические материалы периодических изданий по данной тематике.

Научная новизна исследования отражена в следующих выносимых на защиту результатах:

1. Исследовано влияние основных внешних факторов на формирование и функционирование ПКС, проанализированы основные преимущества и недостатки ПКС, обусловленные их происхождением, разработана классификация форм интеграции предприятий и организаций.

2. Разработаны и теоретически обоснованы принципы построения системы критериев функционирования ПКС, которые позволяют применять методы системного анализа и осуществлять логистикоориентированное моделирование повышения финансово-экономической эффективности ПКС.

3. Разработана классификация целей эффективного функционирования ПКС, что позволяет, построив «дерево целей» и определив целевые функции, исследовать возможные способы повышения эффективного функционирования ПКС.

4. Предложена экономико-математическая модель денежно-кредитных потоков в ПКС, обеспечивающая математическим аппаратом моделирование входящих и исходящих потоков денежно-кредитных средств, а также указанных потоков между участниками.

5. Разработана организационная модель создания ПКС, отражающая методологию построения модели создания эффективной ПКС и концептуально определяющая последовательность шагов по созданию модели.

6. Предложена принципиальная структурно-функциональная блок-схема организационно-экономического моделирования эффективного функционирования ПКС, отражающая этапы ее создания и реорганизации и их последовательность на основе механизма корректировки учета внешних и внутренних факторов функционирования ПКС, корректировки целей, стратегий и состава участников .

Практическая значимость диссертационной работы заключается в разработке концепции построения системы функционирования денежно-кредитных потоков в производственно-корпоративных структурах и методов моделирования эффективной деятельности ПКС, которые позволяют в современных условиях хозяйствования:

- установить существующие внешние и внутренние факторы, оказывающие существенное влияние на деятельность ПКС;

- выявить проблемы организационного характера;

- наиболее объективно оценить предстоящие затраты по интеграции и риски принятия решений;

- планировать маркетинговую стратегию, экономическую и финансовую политику, в том числе налоговую и бухгалтерскую;

- проводить оценку и обоснование производственно-экономических результатов интеграции и реализации инвестиционных проектов, связанных с кооперацией производственных структур;

- вести агрессивную политику на рынках сбыта в результате адаптации и оптимизации производственно-хозяйственной деятельности;

- иметь четкую позицию о необходимых формах сотрудничества с партнерами;

- контролировать экономические показатели на любом этапе реализации инвестиционных проектов;

- экономно использовать природные ресурсы.

Основные положения и центральные вопросы диссертационной работы излагались в периодических материалах и на Международной конференции. Материалы, связанные с налогообложением, использовались при чтении курса «Основы налоговой деятельности» в МГТУ им. Н.Э. Баумана.

Результаты исследований, проведённых в диссертационной работе, в виде методических рекомендаций использованы в организации управления финансовыми и товарными потоками ЗАО «Энергетические коммуникации», ЗАО «Энергопром - новые технологии» и ЗАО «Энергопром - единые коммуникации», что подтверждено документами о внедрении.

По теме диссертации опубликовано три печатные работы.

Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложения.

Во введении обосновывается актуальность работы, ее важное народнохозяйственное значение, формулируются цели и задачи, научная новизна, а также практическая значимость. Приведены сведения о публикациях и практическом использовании материалов исследования.

В первой главе рассматривается современное состояние производственно-корпоративных структур. Исследуется международный опыт, подробно изучаются различные корпоративные системы с учетом исторических и национальных особенностей. Российский опыт рассматривается, исходя из социальных, исторических и экономических предпосылок возникновения промышленных и финансово-промышленных корпоративных структур в России. На основе исследования международного и российского опыта проводится анализ организации производственно-хозяйственной деятельности современных корпоративных структур и приводится их классификация.

Вторая глава посвящена разработке концепции построения системы денежно-кредитных потоков в ПКС. Сначала проводится исследование внешних и внутренних факторов, определяющих стратегию создания и работы ПКС. Приводятся теоретические принципы построения системы критериев функционирования корпоративной структуры, определяются цели эффективного функционирования, способы и критерии их достижения. В главе проводится разработка экономико-математической модели денежно-кредитных потоков и приводится расчет на примере налоговых платежей.

В третьей главе разрабатывается организационная модель создания ПКС, отражающая методологию построения модели создания эффективной ПКС и концептуально определяющая последовательность шагов по созданию модели. Исследование вопросов моделирования организации ПКС указывает на учет возможности корректировки ее структуры, исследуется вероятностный характер получения основных производственно-экономических показателей, осуществляется разработка структуры и состава принципиальной структурно-функциональной блок-схемы организационно-экономического моделирования эффективного функционирования ПКС. В заключении главы производится расчет финансово-экономической эффективности конкретной ПКС на основе организационно-экономической модели создания и функционирования ПКС.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Шатунов, Сергей Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Необходимость управления сложными производственно-экономическими структурами требует четкой организации системы управления, нацеленности на определенные результаты. Вместе с тем, предлагаемы современные автоматизированные комплексы разработки и управления подобными комплексами не удовлетворяют необходимым требованиям, носят общий характер и не учитывают особенности тех или иных условий. Поэтому данная работа посвящена разработке организационно-экономической модели на основе повышения эффективности с целью выработки единого подхода к созданию и моделированию деятельности производственно-корпоративных структур с учетом особенностей поставленных целей, выработанных стратегий, внешних факторов и взаимодействующих организаций.

Исходя из поставленной цели в работе проведены исследования и получены следующие результаты:

1. В результате проведённого анализа развития производственно-корпоративных структур установлены объективные закономерности и формы интеграции хозяйствующих субъектов, а также составлена классификация современных производственно-корпоративных структур.

2. Проведено исследование закономерностей интеграции хозяйствующих субъектов.

3. На основе исследования закономерностей интеграции и совокупности внешних и внутренних факторов, определяющих функционирование ПКС, разработана организационно-математическая модель необходимых и достаточных условий интеграции, рассмотрены теоретические принципы построения системы критериев функционирования хозяйствующего субъекта и ПКС как системы денежно-кредитных отношений.

4. На основе рассмотренных теоретических принципов разработан ! метод моделирования денежно-кредитных потоков в ПКС.

5. Разработана экономико-математическая модель денежно-кредитных потоков, алгоритм реализации которой исследован на примере потоков налоговых платежей.

6. Разработана модель создания ПКС с учетом влияния внешних и внутренних факторов. Основной целью разработки являлось

I возможность корректировки модели с учетом указанных факторов.

I 7. Проведена оценка достижения показателя финансовоI экономической эффективности функционирования ПКС с учетом вероятностного характера ее достижения. 8. В соответствии с выбранным методом моделирования разработана структурно-функциональная блок-схема моделирования создания и Ф эффективного функционирования ПКС, позволяющая производить корректировку системы на каждом этапе жизненного цикла.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шатунов, Сергей Александрович, 2003 год

1. Авилова В. В. Холдинги как реальность нашей экономики // Российский экономический журнал. 1994. - №2. - С.24-29.

2. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 1995. 270с.

3. Аттетков А. В., Галкин С. В., Зарубин В. С. Методы оптимизации: Учебник для вузов / Под ред. В. С. Зарубина, А. П. Крищенко. М.:

4. МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001. 440с.

5. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. -М.: Финансы и статистика, 1996. 288с.

6. Банди Б. Основы линейного программирования: Пер. с англ. — М.: Радио и связь, 1989.- 176с.

7. Белоусов О. В. Финансово-промышленные группы, холдинги и концерны // Законодательство. 1998. - №2. - С. 19-28.

8. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие / Под ред. В. М. Попова. М.: Финансы и статистика, 1997. - 418с.

9. Бизнес-план. Методические материалы / Под. ред. Р. Г. Маниловского. -М.: Финансы и статистика, 1999. 160с.

10. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента: Пер. с. англ. / Под ред. Л.Г.Зайцева, М.И. Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 175с.

11. Ю.Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие. М.: АО «ДИС», 1994.-175с.

12. П.Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я. В. Соколов. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 800с.

13. Василишен Э. Н. Методологические основы налогового регулирования банковской деятельности: Лекция. М.: Рос. экон. акад., 1996.32с.

14. Вейсвейллер Р. Арбитраж. Возможности и техника операций на финансовых и товарных рынках: Пер. с англ. М.: «Церих-ПЭЛ», 1994. -208с.

15. Веремеенко С. А. Крупные инвестиционные проекты в условиях формирующегося рынка России // Банковское дело. 1995. - №6. - С. 1213.

16. Владимирова И.Г. Организационные формы интеграции компаний // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. - №6. - 19с.

17. Гаджинский А. М. Основы логистики: Учеб. Пособие. — М.: ИВЦ «Маркетинг», 1995. 124с.

18. Губко М. В., Новиков Д. А. Теория игр в управлении организационными системами: Учебное пособие. Серия «Управление организационными системами». -М.: СИНТЕГ, 2002. 148с.

19. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. Л., 1991. - 448с.

20. Интрилигатор М. Математические методы оптимизации и экономическая теория/ Пер. с англ. Г. И. Жуковой, Ф. Я. Кельмана. М.: Айрис-пресс, 2002. - 576с.

21. Калин А. А. Как ускорить развитие российских ФПГ // Российский экономический журнал. 1995. - №8. - С.20-23.

22. Калин А. ФПГ: за ними будущее // Экономика и жизнь. 1994. - №33. -СЛ.

23. Карасев А. И., Кремер Н.Ш., Савельева Т. И. Математические методы и модели в планировании: Учеб. пособ. для экон. вузов / Под ред. А. И. Карасева. М.: Экономика, 1987. - 240с.

24. Карлоф Б. Деловая стратегия. М.: Экономика, 1991. - 239с.

25. Качалин В. В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP. М.: Дело, 1998. - 432с.

26. Кашин В. Бедная Россия стабильно поставляет капиталы в богатую Европу // Финансовые известия. 1996. - №113. - С.З.

27. Квейд Э. Анализ сложных систем. М.: Советское радио, 1969. - 519с.

28. Ковалев А. И., Привалов В. П. Анализ финансового состояния предприятия. -М.: Центр экономики и маркетинга, 1995. 192с.

29. Козлова Е. П., Гарашутин Н. В. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика, 1994. - 464с.

30. Колобов А. А. Омельченко И.Н. Основы промышленной логистики: Учебное пособие. М.: МГТУ им. Н. Э. Баумана, 1998. - 116с.

31. Константинов H.H. Эффективны ли долгосрочные вложения // Банковское дело. 1995. -№6.-С. 15-18.

32. Котлер Ф. Основы маркетинга. СПб.: АО «Коруна», 1994. - 700с.

33. Лопатников JI. И. Экономико-математический словарь / Словарь современной экономической науки. М.: «ABF», 1996. -704с.

34. Львов Д. С. Курс социально-экономического возрождения России

35. Российский экономический журнал. 1994. - №2. - С.69-75.

36. Макаревич JI. Банки все активнее занимаются инвестиционным финансированием промышленности // Финансовые известия. 1995. -№91. -С.З.

37. Макаревич JI. Банки управляют финансами корпораций // Финансовые известия. 1995. - №92. - С.З.

38. Макаревич JI. Государство усиливает контроль над капиталом // Финансовые известия. 1996. - №17. - С.З.

39. Марголит Г. Создание финансово-промышленных групп в России // Проблемы теории и практики управления. 1994. - №9. - С. 12-17.

40. Маркова В. Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2000. - 288с.

41. Маршавина Л. Я. Налоговый менеджмент: Лекция. М.: Рос. экон. акад., 1994. - 25с.

42. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Банки. М.: ФИНСТАТИНФОРМ, 1994. - Т.1. - 360с.

43. Медовников Д., Оганесян Т. Энергия пустоты // Эксперт. 1997. - №46. — С.26-32.

44. Мещерякова О. В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). М.: Фонд «Правовая культура», 1995. - 240с.

45. Мину М. Математическое программирование. Теория и алгоритмы: Пер. с фр. и предисловие А. И. Штерна. М.: Наука, Гл. ред. физ.-мат. лит., 1990. -488с.

46. Митин С. Волна объединений накрывает финансы и промышленность // Финансовые известия. 1995. - №66. - С.З.

47. Мовсесян А. Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997. -444с.

48. Моделирование производственно-сбытовых систем и процессов управления: Монография / Под ред. A.A. Колобова, Л.Ф. Шклярского. -М.: МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1993. 216с.

49. Накамото М., Тейлор П. «Сони» закрепляет позиции на рынках мультимедиа // Финансовые известия. 1996. - №9. - С.З.

50. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д. Г. Черника. М.: Финансы и статистика, 1995.-400с.

51. Пантелеев Н. В., Голомазова Л. А. Реорганизация предприятия: юридический аспект // Бухгалтерский учет. 1997. - спецвыпуск. - С. 9396.

52. Перар Ж. Управление финансами: с упражнениями / Пер. с фр. — М.: Финансы и статистика, 1999. 360с.

53. Первозванский А. А., Первозванская Т. Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994. - 192с.

54. Петренко И. Н. «Коммерческие банки и финансово-промышленные группы // Российский экономический журнал. 1995. - №10. - С.25-27.

55. Промыслов Б. Д., Жученко И. А. Логистические основы управления материальными и денежными потоками. (Проблемы, поиски, решения). -М.: Нефть и газ, 1994. 103с.

56. Радыгин А., Гутник В., Мальгинов Г. Постприватизационная структура акционерного капитала и корпоративный контроль: «контрреволюция управляющих»? // Вопросы экономики. 1995. - №10. - С.47-69.

57. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива, 1995. - 98с.

58. Родников А. Н. Логистика: Терминологический словарь. М.: Экономика, 1995.-251с.

59. Сафиуллин М. Р. К обоснованию инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. 1994. - №7. - С.53-57.

60. Смирнов А. Л. Организация финансирования инвестиционных проектов. — М.: АО «Консалт-банкир», 1993. 104с.

61. Стародубровская И. Финансово-промышленные группы: эмоции и реальность // Вопросы экономики. 1995. - №5. - С.135-146.

62. Степанов В. В. Организационно-экономическое проектирование и адаптация производственных и управляющих систем. М.: . МГТУ, 1994.- 164с.

63. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. — М.:1. Перспектива , 1994. 64с.

64. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.:1. Перспектива ,1995.-208с.

65. Тараканова JI. А., Горина С. А. Бухгалтерский учет в банке. М.: ПРИОР, 1994. - 208с.

66. Финансово-промышленные группы Российской Федерации: Справочник / Под общей редакцией Ю. Б. Винслава. М.: Межведомственный аналитический центр, 1996. - 128с.

67. Финансы: Учеб. пособие / Под. Ред. Проф. А. М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 2000. - 384с.

68. Франчук В. И. Основы построения организационных систем. — М.: Экономика, 1991.- 111с.

69. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Дело, 1992. 320с.

70. Чибриков Г. Г. О финансово-промышленных группах // Российский экономический журнал. 1994. - №2. - С.82-85.

71. Шатунов С.А. Исследование фактора независимости субъектов в производственно-корпоративных структурах И Закон и право. — 2003. -№3. С. 27-28.

72. Шатунов С.А. Теоретические принципы построения модели повышения эффективности функционирования денежно-кредитных потоков на основе системного анализа // Известия вузов. Машиностроение. 2003. - №2. — С. 74-75.

73. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995.- 176с.

74. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 1999.-343с.

75. Шимко В. Корпоративные формы организации в радиоэлектронной промышленности в условиях рынка // Вопросы экономики. 1995. - №10. - С.113-121.

76. Экономика и статистика фирм: Учебник / Под. ред. С. Д. Ильенковой. — М.: Финансы и статистика, 1996. 240с.

77. Brassington F., Pettitt S. Principles of Marketing. London: Pitman Publishing, 1997.-876 p.

78. Bucklin L. P. Sengupta S. Organizing successful co-marketing alliances // Journal of marketing. 1993. - Vol. 57, April. - P.32-46.

79. Campbell A., Luchs K. S. Strategic synergy. Washington: An International Thomson Publishing Company, 1998. - 520 p.

80. Chandler A. D. Strategy and structure: chapter in the history of the American industrial enterprise. Cambridge: The MIT Press, 1962. - 365 p.

81. Clarke-Hill C.M., Robinson Т. M., Bailey J. Skills and competence transfers in European retail alliances: a comparison between alliances and joint ventures // European Business Review. 1998. - Vol. 98, Issue 6. - P.36-41.

82. Marketing Concepts and Strategies / S. Dibb, L. Simkin, W. M. Pride, О. C. Ferrell. Boston: Houghton Mifflin Company, 1997. - 305 p.

83. Egan C. Creating organizational advantage. Oxford: Butterworth Heinemann, 1995.-200 p.

84. Galloway L. Principles of operations management. Boston: International Thomson Business Press, 1998. - 224 p.

85. Geringer J. M. Strategic determinants of partner selection criteria in international joint ventures // Journal of international business studies. 1991. -First quarter. - P.41-62.

86. Harrigan K. R. Joint ventures and competitive strategy // Strategic management journal. 1988. - Vol. 9. - P.141-58.

87. Hay D. A., Morris D. J. Industrial economics: theory and evidence. Oxford: Oxford University Press, 1979. - 385p.

88. Hill C. W. L., Jones G. R. Strategic Management: An Integrated Approach. -Boston (MA, USA): Houghton Mifflin, 1995. 455 p.

89. Hitt M. A., Ireland R. D., Hoskisson R. E. Strategic Management: Competitiveness and Globalization. New York: West Publishing Company, 1996. - 762 p.

90. Hogan M. The General Motors-Toyota joint venture: a General Motors perspective // Antitrust bulletin. 1999. - Vol. 44, Issue 4. - P.21-28.

91. Hutt M. D., Edwin R. S., Walker B. A., Reingen P. H. Case study defining the social network of a strategic alliance // Sloan Management review. 2000. -Vol. 41, Issue 2. - P.37-44.

92. Jobber D. Principles and Practice of Marketing. New York: McGraw-Hill Publishing Company, 1998. - 711 p.

93. Kochhar R., Hitt M. A. Linking corporate strategy to capital structure: diversification strategy, type and source of financing // Strategic Management Journal. 1998. - Vol. 19. - P.601-610.

94. Kogut B. Joint ventures: theoretical and empirical perspectives // Strategic Management Journal. 1988. - Vol. 9. - P.319-332.

95. Lorange P., Roos J. Strategic alliances. Cambridge: Blackwell Business, 1993.-443 p.

96. Lynch R. Corporate strategy. London: Pitman Publishing, 2000. - 524 p.

97. Montgomery C. A. Corporate diversification // Journal of Economic Perspectives. 1994. - Vol. 8, No. 3. - P.163-178.

98. Murray E. A., Mahon J. F. Strategic alliances: gateway to the new Europe? // Long range planning. 1993. - Vol. 26, No. 4. - P. 102-111.

99. Robinson P. J., Faris C. W., Wind Y. Industrial buying and creative marketing. Boston: Allyn and Bacon, 1967. - 427 p.

100. Rochester A. Rulers of America. New York, 1936. - 315 p.

101. Rumelt R. P. Strategy, structure, and economic performance. Cambridge: Harvard University Press, 1974. - 497 p.

102. Taylor C. R. Global Presence and Competitiveness of US Manufactures. -New York, 1991.-212 p.